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(1)根据以下信息，建立账套。
账套号：110 账套名称：南昌电机有限公司
账套路径：默认账套 启用日期：2013年1月
单位名称：(简称)南昌电机
企业类型：工业 行业性质 小企业会计制度
账套主管：李利 按行业性质预置科目
基础信息：客户分类
增加操作员：T207 姓名：郭历历 口令：207
编号：T208 姓名：王雅婷 口令：208
(2)根据以下信息，进行系统初始化。
第一，设置部门档案：
第二，设置职员档案：部门编码
部门名称
2
营销部
201
营销一部
202
营销二部
第三，增加会计科目：职员编码
职员名称
所属部门
501
刘权
生产部
202
孙利
营销一部
第四，期初余额录人：科目编码
科目名称
辅助账类型
550201
办公费
部门核算
550101
广告费
(3)根据以下信息，编制记账凭证。科目编码
科目名称
方向
期初余额(元)
100904
其他货币资金——信用卡存款
借
13000
3101
实收资本
贷
13000
第一，3月8日，从建行提现金600元。
借：库存现金(1001) 600
贷：银行存款——建行存款(100201) 600
第二，3月9日，行政部余波借差旅费510元，用现金支付。
借：其他应收款——余波(113302) 510
贷：库存现金(1001) 510
第三，3月14日，余波报销差旅费，退回50元现金。
借：库存现金(1001) 50
管理费用——差旅费(550201) 460
贷：其他应收款——余波(113302) 510
第四，3月16日，以建行存款支付广告费300元。
借：销售费用——广告费(550101) 300
贷：银行存款——建行存款(100201) 300
第五，3月20日，结转商品销售成本500元。
借：主营业务成本(5401) 500
贷：库存商品(1243 )500
(4)审核凭证。
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(1)根据系统已有账套信息，建立下表科目，输入期初余额。
(2)编制会计凭证科目编号
科目名称
借方余额
贷方余额
1001
现金
700
1002
银行存款
786000
1102
预付账款
9160
1131
应收账款
7830
1202
材料采购
1211
原材料
968250
1101
短期借款
7310
1121
应付账款
8600
2501
应交税费
58420
5101
主营业务收入
1600
5202
实收资本
1696010
合计
1771940
1771940
考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。
3月8日，企业销售商品收到银行本票58500元，其中销售收入50000元，应交增值税8500元。
借：银行存款(1002) 58500
贷：主营业务收入(51101) 50000
应交税费——应交增值税(销项税额)(2501) 8500
3月11日，用银行存款偿还应付账款 10000元。
借：应付账款(1121) 10000
贷：银行存款(1002) 10000
(3)编制会计报表
根据表格编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”应收账款”实收资本“等数据。
资产负债表
编报单位： 2013年1月
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
期末余额
年初余额
流动资产：
(略)
流动负债：
(略)
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
其他应收款
预收账款
预付款项
应付股利
其他应付款
流动资产合计
负债合计
非流动资产：
所有者权益：
工程物资
实收资本
无形资产
盈余公积
非流动资产合计
所有者权益合计
资产总计
负债和所有者权益总计
