1．建立账套
(1)账套信息账套编码：005
账套名称：河北保定公司
采用默认账套路径
启用会计期：2011年12月
会计期间设置：12月1日至12月31日
(2)单位信息
单位名称：河北保定公司
(3)核算类型
该企业的记账本位币：人民币行业性质：新会计制度
(4)基础信息
该企业有外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类
(5)增加操作人员
001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限
002李五——出纳
003张六——会计2．建立下表科目，并录入期初余额
期初余额表
3．编制会计凭证
考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证
(1)12月3日，以现金购买办公用品，其中车间用300元，厂部用600元。
借：制造费用300
管理费用600
贷：库存现金900
(2)12月4日，销售给B公司A产品75件，每件售价1600元，增值税专用发票载明货款120000元，增值税为20400元，货款暂欠。
借：应收账款——B公司140400
贷：应交税费——应交增值税(销项税额)20400
主营业务收入——A产品120000
(3)12月5日，领用甲材料60吨，其中生产A产品耗用20吨，生产8产品耗用20吨，车间一般耗用10吨，厂部一般耗用5吨，销售过程耗用5吨，期初库存甲材料的单位成本为200元/吨。
借：生产成本——A产品4000
——B产品4000
制造费用2000
销售费用1000
管理费用1000
贷：原材料——甲材料12000
(4)12月6日，领用乙材料90吨，其中生产A产品耗用30吨，生产8产品耗用20吨，车间一般耗用20吨，厂部一般耗用10吨，销售过程耗用10吨，期初库存乙材料的单位成本为150元/吨。
借：生产成本——A产品4500
——B产品3000
制造费用3000
销售费用1500
贷：原材料——乙材料13500
(5)12月8日，向丁厂购买甲、乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料20吨，单价200元，计4000元，增值税为680元，乙材料20吨，单价160元，计3200元，增值税为544元，全部款项以银行存款支付。
借：在途物资——甲材料4000
——乙材料3200
应交税费——应交增值税(进项税额)1224
贷：银行存款8424
(6)12月31日，计提本月折旧费，其中车间用固定资产100000元，月折旧率7‰，厂部用固定资产400000元，月折旧率7‰。
借：制造费用700
管理费用2800
贷：累计折旧3500
(7)12月31日结转制造费用，按A、B产品平均分配。
借：生产成本——A产品3000
——B产品3000
贷：制造费用6000
(8)12月31日，本期生产A产品l00件全部完工，验收入库，按实际成本入账。
借：库存商品——A产品11500
贷：生产成本——A产品11500
(9)12月31日，本期生产B产品50件全部完工，验收入库，按实际成本入账。
借：库存商品——B产品10000
贷：生产成本——B产品10000
(10)12月31日，A产品按先进先出法计算单位成本，结转75件销售成本。
借：主营业务成本——A产品26250
贷：库存商品——A产品26250
(11)12月31日，结转本期收入账户。
借：主营业务收入——A产品120000
贷：本年利润120000
(12)12月31日，结转本期费用账户。
借：本年利润34650
贷：主营业务成本——A产品26250
销售费用2500
管理费用5900
(13)12月31E1，计算应交所得税，税率为25%。
借：所得税费用21337．5
贷：应交税费——应交所得税21337．5
(14)12月31日，结转所得税费用。
借：本年利润21337．5
贷：所得税费用21337．5
(15)12月31日，按10%提取法定盈余公积。
借：利润分配——提取法定盈余公积6401．25
贷：盈余公积——法定盈余公积6401．25
(16)12月31日，按5%提取任意盈余公积。
借：利润分配——提取任意盈余公积3200．63
贷：盈余公积——任意盈余公积3200．63
(17)12月31日，按20%提取应付投资者利润。
借：利润分配——应付普通股股利12802．5
贷：应付股利12802．5
(18)12月31日，结转已实现的利润。
借：本年利润64012．5
贷：利润分配——未分配利润64012．5
(19)12月31日，结转已分配利润。
借：利润分配——未分配利润22404．375
贷：利润分配——提取法定盈余公积6401．25
——提取任意盈余公积3200．63
——应付普通股股利12802．5
4．审核输入凭证、记账，月末转账
5．编制利润表
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