2020初级会计考试《经济法基础》模拟卷(1)

企业当年应缴纳的企业所得税为()万元。

对2017年度企业所得税进行汇算清缴时，可以税前扣除的销售费用为()万元。

下列关于在计算企业应纳税所得额时业务招待费调整的表述中，正确的是()。

某自行车厂为增值税一般纳税人，主要生产“动力”牌自行车，同时提供运输服务。2017年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2017年度企业所得税进行汇算清缴，发现部分财务资料如下：

(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取送货运费含税收入55.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。

(2)发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的利息71万元。

(3)发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。

(4)发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。

(5)发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。

已知：增值税税率为17%，企业所得税税率为25%，同期银行贷款年利率为6.1%。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列表述中，不正确的是()。

该公司10月份应缴纳的增值税额是()。

根据营改增相关规定，该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是()。

北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务：

(1)10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。

(2)同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。

(3)15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。

(4)20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。

(上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣)

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

该公司10月的销项税额是()。

王某转让住房应缴纳的个人所得税为()万元。

购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是()。

下列关于王某股票转让的个人所得税处理，正确的是()。