1．建立账套
(1)账套信息账套编码：009
账套名称：湖南天业有限公司
采用默认账套路径
启用会计期：2010年12月
会计期间设置：12月1日至12月31日
(2)单位信息
单位名称：湖南天业有限公司
(3)核算类型
该企业的记账本位币：人民币；
企业类型：工业；
行业性质：新会计制度；
该企业的科目设置：按行业性质设置科目
(4)基础信息
该企业无外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类
(5)分类编码方案
科目编码级次：42222；
其他：默认
(6)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2
(7)增加操作人员
001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限
002小张——出纳
003大刘——会计
2．建立下表科目，并装入期初余额
3．输入会计凭证
考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。企业2010年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证)：
(1)2日，向银行提取现金30000元，以备发放工资。
借：库存现金 30000
贷：银行存款 30000
(2)6日，出租给F公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金44574元，存入银行。
借：银行存款 44574
贷：预收账款——F公司 44574
(3)6日，职工李四预借差旅费2000元，付现金。
借：其他应收款——李四 2000
贷：库存现金 2000
(4)13日，领用乙材料60吨，其中生产A产品耗用30吨，生产B产品耗用18吨，车间一般耗用6吨，厂部一般耗用3吨，销售过程耗用3吨，期初库存乙材料的单位成本：152．57元/吨。
借：生产成本——A产品 4577．1
——B产品 2746．26
制造费用 915．42
销售费用 457．71
管理费用 457．71
贷：原材料——乙材料 9154．2
制造费用结转(按耗用单位比例)
借：生产成本——A产品 572．14
——B产品 343．28
贷：制造费用 915．42
(5)16日，向丙厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料20吨，单价110元，计2200元，增值税为374元，乙材料20吨，单价160元，计3200元，增值税为544元，货款暂欠。
借：在途物资——甲材料 2200
——乙材料 3200
应交税费——应交增值税(进项税额) 918
贷：应付账款——丙单位 6318
(6)16日，以上所购买甲乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费440元，按重量比例分配。
借：在途物资——甲材料 220
——乙材料 220
贷：银行存款 440
(7)16日，前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。
借：原材料——甲材料 2420
——乙材料 3420
贷：在途物资——甲材料 2420
——乙材料 3420
(8)19日，分配结转本月职工工资60000元，其中生产A产品工人工资27000元，生产B产品工人工资17000元，行政管理部门16000元。
借：生产成本——A产品 27000
——B产品 17000
管理费用 16000
贷：应付职工薪酬 60000
(9)产品入库结转。
借：库存商品——A产品 32149．24
——B产品 20089．54
贷：生产成本——A产品 32149．24
——B产品 20089．54
(10)19日，交来E公司前欠货款3900元，存入银行。
借：银行存款 3900
贷：应收账款——E公司 3900
(11)20日，向红星商场销售A产品100件，单位售价800元，计80000元，专用发票列明增值税为13600元，账款全部存入银行。
借：银行存款 93600
贷：主营业务收入——A产品 80000
应交税费——应交增值税(销项税额) 13600
(12)结转成本。
借：主营业务成本——A产品 47362
贷：库存商品——A产品 47362
(13)26日，计提本月份固定资产折旧费，其中销售部门计提折旧3200元，管理部门计提1300元。
借：销售费用 3200
管理费用 1300
贷：累计折旧 4500
(14)31日，接到银行通知，本季度实际付款利息6000元已经被扣除。
借：财务费用 6000
贷：银行存款 6000
(15)将本月实现的主营业务收入转入本年利润账户。
借：主营业务收入——A产品 80000
贷：本年利润 80000
(16)将主营业务成本等转入“本年利润”账户。
借：本年利润 74687．42
贷：主营业务成本——A产品 47362
管理费用 17757．71
销售费用 3567．71
财务费用 6000
(17)31日，按本月利润25%计算应交所得税。
借：所得税费用 1328．15
贷：应交税费——应交所得税 1328．15
(18)将所得税费用转入“本年利润”账户。
借：本年利润 1328．15
贷：所得税费用 1328．15
(19)按税收利润10%提取法定盈余公积金。
借：利润分配——提取法定盈余公积金 398．44
贷：盈余公积——法定盈余公积金 398．44
(20)结转已实现利润和已分配利润。
借：本年利润 3984．43
贷：利润分配——未分配利润 3984．43
借：利润分配——未分配利润 398．44
贷：利润分配——提取法定盈余公积金 398．44
4．审核输入凭证、记账，月来转账。
5．编制会计报表，根据表格编制资产负债表。
我
