我
- A.查阅董事会颁布的有关章程、制度
- B.走访基层员工，了解举债筹资的过程
- C.了解与描述资本投入业务的内部控制
- D.查阅股票发行的有关文件
- A.采购部门与验收、保管部门相互独立
- B.制订成本计划、费用预算、永续盘存记录由财会部门负责而不是仓储部门负责
- C.存货的保管与会计记录由同一人负责
- D.由独立于存货管理的人员定期盘点、检查存货管理情况
- A.必要的审批授权程序、使用文件和记录、业务独立监督检查由同一人负责
- B.对中小企业内部控制采用文字说明的方法，对规模较大的企业采用流程图或调查表形式描述出来
- C.有出纳员以外人员编制银行存款调节表
- D.支票的签发与出纳相互独立
- A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
- B.采购部门批准请购并负责采购
- C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账
- D.验收部门与财会部门相互独立
- A.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
- B.由专门设立的信用部门批准赊销信用
- C.总经理助理定期检查销售与收款情况
- D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下.由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
- A.国家、行业或地区性的正式标准
- B.专业机构研究或制定的专业标准
- C.行业内中低等企业的实践标准
- D.被审计单位自行制定的标准
- E.有关利益关系方的评价标准
- A.保持独立性
- B.保密
- C.保持应有的关注
- D.保证提高经济效益
- E.维护职业声誉
- A.法定性
- B.强制性
- C.独立性
- D.委托性
- E.宏观性
- A.证据受个人支配程度小
- B.经企业按理编制的资料
- C.直接在经济业务中产生的原始凭证
- D.从被审计单位外部取得的证明材料
- E.在良好的内部控制系统下产生的资料
- A.应收账款回收天数显著增加
- B.关键管理人员频繁更换
- C.毛利率显著高于行业平均水平
- D.合并资产负债表中单独列示商誉项目
- E.关联方交易明显增加
- A.抽查请购单，判断授权适当性
- B.观察存货收发流程，判断失窃可能性
- C.分析比较贵重金属标准耗用量与实际耗用量之间的差异
- D.复核记录正确性，确保计价正确性
- E.函询供应商，了解供货稳定性
- A.请购日期
- B.订货日期
- C.入库日期
- D.人账日期
- E.付款日期
- A.重要性
- B.层次性
- C.时效性
- D.可靠性
- E.地域性
- A.文件传输
- B.数据验证
- C.直接拷贝和直接读取
- D.开放数据互连
- E.平行模拟
- A.审计计划管理
- B.审计统计管理
- C.审计质量管理
- D.审计档案管理
- E.审计法制管理
- A.审计成本节约情况
- B.建立和执行审计质量控制制度的情况
- C.执行审计准则的情况
- D.审计结论的恰当性、审计处理处罚意见的合法性和适当性
- E.审计工作中遵守法律法规的情况
- A.本期营业收入被低估
- B.本期营业收被高估
- C.本期营业成本被低估
- D.本期营业成本被高估
- E.本期营业利润被低估
- 18
-
审计质量包括（ ）。
- A.审计管理质量
- B.审计项目质量
- C.审计工作质量
- D.审计规范质最
- E.审计标准质量
- A.增值税暂行条例
- B.会计报表
- C.会计准则和财务通则
- D.国际惯例和条约
- E.法律、法规和规章制度
- A.实收资本明细表与记账凭证、原始凭证核对
- B.取得资本投入有关的记录及文件予以核实
- C.分析资本账户金额变动是否合理
- D.检查资产所有权证明文件
- E.实物盘点、核对投资清单
- A.发行货币
- B.经理国库
- C.银行的银行
- D.编制政府预算
- E.投资银行
- A.提高审计人员的业务水平
- B.参照执行审计准则
- C.保持审计的独立性
- D.聘请法律顾问
- E.分清审计机关与被审计单位的责任
- A.销货合同
- B.销货单
- C.贷项通知单
- D.客户订货单
- A.顺查法是指从检查原始凭证人手的审计方法
- B.顺查法一般适用于业务规模较小、会计资料较少的被审计单位
- C.逆查法是指从分析检查财务报表人手的审计方法
- D.逆查法一般适用于存在问题较多的被审计单位
- A.信赖过渡风险
- B.信赖不足风险
- C.误受风险
- D.误据风险
- A.核对资产负债表
- B.核实销售退回记录
- C.函证欠款人
- D.编制试算平衡表
- A.折旧额计算是否正确
- B.确定折旧政策是否符合会计准则
- C.确定折旧方法是否得到一贯执行
- D.确定固定资产增减是否符合预算
- A.分析比较本年度12月份和下年度1月份产品发出数量
- B.分析比较本年度12月份和下年度1月份产品销售收入
- C.详细复核本年度12月份和下年度l月份产品销售收入记录准确性
- D.确定年末主要客户应收账款余额
- A.受所在国外汇管制资金调度受到限制的境外子公司
- B.根据章程母公司有权控制其财务和经营政策的子公司
- C.母公司以间接方式拥有其过半数以上权益性资本的子公司
- D.母公司以直接间接方式共同拥有其半数以上权益性资本的子公司
- A.结账控制
- B.试算平衡控制
- C.对账控制
- D.编制方法控制
- A.查阅存货保管与领用制度
- B.检查材料领用有无经授权批准
- C.检查成本开支的合法性
- D.检查不相容职责的分离
- A.购入不合格材料
- B.不合格产品入库
- C.篡改会计记录
- D.经营预算调整
- A.审计工作报告
- B.审计结果报告
- C.审计结果公告
- D.审计机关的审计报告
- A.债券发行期摊销
- B.在会计年度内摊销
- C.在债券到期时摊销
- D.在债券存续期间摊销
- A.审审法
- B.审计汁-法实施条例
- C.审计准则
- D.审计工作方案
- A.审计结果报告
- B.审计结果公告
- C.审计工作报告
- D.审计机关绩效报告
- A.不相容职责分离
- B.组织结构
- C.授权审批制度
- D.独立检查
- A.复印
- B.加以说明
- C.标明采访，并由提供者签名或盖章
- D.告知被审计人
- A.上级审计机关
- B.审计机关业务部门
- C.审理机构
- D.审计组
- A.考虑审计标准的适用性，应选择适用审计事项发生地的规定作为审计标准
- B.考虑审计标准的公认性，应选择权威性和公认程度高的法规作为审计标准
- C.考虑审计标准的客观性，应选择主流媒体的相关消息和报道作为审计标准
- D.考虑审计标准的相关性，应选择与审计事项密切相关的规定作为审计标准
- A.要求被审计单位提供财务报表
- B.要求被审计单位提供在金融机构开立账户的情况
- C.制止被审计单位正在进行的违反国家规定的财务收支行为
- D.废止被审计单位主管部门制定的与国家法律相抵触的财政财务收支规定
