2012年12月证券从业《证券发行与承销》最后冲刺试卷(3)

证券公司长期次级债务可以按一定比例计人净资本，到期期限在5年、4年、3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计人净资本。 （　　）

可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票。（　　）

自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的7个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。 （　　）

发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。（　　）

企业债券得到国家发改委批准后，还需经中国人民银行和中国证监会会签，才可以进行具体的发行工作。 （　　）

发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。 （　　）

美国证券交易委员会(SEC)及中国香港联交所批准全方位宣传之前，不能宣传(尤其在美国)公司改组上市方面的实质性内容。 （　　）

个人所负数额较大的债务到期未清偿的，不得担任股份有限公司的董事。 （　　）

对于规模较大的集团公司，采用母子公司相互持股的手段，即通过子公司暗中购入母公司股份，达到自我控制，避免股权旁落。 （　　）

公正就是发行人和主承销商给每一位投资者提供认购股票的机会。 （　　）

第1号准则要求有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。（　　）

初步询价报价期间，配售对象在初步询价阶段填写的多个“拟申购价格”，如全部落在主承销商确定的发行价格区间下限之下，该配售对象不得进入累计投标询价阶段进行新股申购。（　　）

询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，只需在中国证监会、中国证券业协会登记备案。 （　　）

中国证监会审核期间，上市公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成对重组方案重大调整的，应当在董事会表决通过后重新提交股东大会审议。（　　）

投资者若想拥有上市公司控制权，其可以实际支配的上市公司表决权至少要超过25%。 （　　）

证券服务机构在其出具的意见中采用其他证券服务机构或者人员的专业意见的，仍然应当进行尽职调查，审慎核查其采用的专业意见的内容，但无须对利用其他证券服务机构或者人员的专业意见所形成的结论负责。 （　　）

上市公司发行可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司发行新股的要求基本一致。 （　　）

保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。 （　　）

外国投资者以股权并购境内公司，境内公司或其股东应当聘请国际中介机构担任顾问。（　　）

国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券时，若已为中国境内项目提供的贷款和股本金在5亿美元以上，可以免予提供两家以上评级公司评级。 （　　）

发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露许可合同的主要内容。（　　）

金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券后，资本充足率均应不低于10%。（　　）

上市公司成功公开发行新股的基本前提是：在计划公开发行新股前，保荐机构和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件。 （　　）

公司董事不能兼任经理。 （　　）

发行人在通过发审会后更换中介机构的，无须重新上发审会。（　　）

外国投资者并购境内企业涉及新增固定资产投资的，按国家固定资产投资管理规定办理项目核准。 （　　）

企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 （　　）

在召开股东大会时，会议主持人违反议事规则使股东大会无法继续进行的，经现场出席股东大会过半数股东的同意，股东大会可推举一人担任会议主持人，继续开会。 （　　）

如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则不能在附注中反映。 （　　）

发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益的情况，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东权益的情况。 （　　）

公司上市后在进行信息披露时，发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项，可以不向证券交易所报告。 （　　）

上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。 （　　）

发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，不得提议暂缓表决。 （　　）

资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件(如房产、土地证明文件等)。（　　）

在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，报告书披露存在现实同业竞争的，需要关注相关各方是否就解决现实的同业竞争及避免潜在同业竞争问题作出明确承诺和安排。 （　　）

发行人计划实施超额择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。 （　　）

招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。 （　　）

上市公司出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。 （　　）

从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是股东，而不是公司经营者。（　　）

股东大会通知中没有列明或不符合公司章程关于提案内容的规定，股东大会也可以进行表决并作出决议。（　　）

B股公司增资发行B股，比照B股首次发行审批阶段的程序办理，无须经中国证监会批准发行。（　　）

发审会后更换保荐机构(主承销商)，不需要重新上发审会。（　　）

发行人应披露主承销商对前次募集资金运用所出具的专项报告。　　（　　）

在网下电子化发行方式下，主承销商按规定向中国证券登记结算有限责任记结算平台发送网下配售结果数据，并保证发送的网下配售结果数据真实、准确、完整。登记结算平台据此办理网下发行股份初始登记。（　　）

可交换公司债券是指上市公司依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该公司股东所持有的上市公司股份的公司债券。 （　　）

中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。 （　　）

上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，可以根据需要随时更换证券服务机构，无须披露更换的具体原因以及证券服务机构的陈述意见。 （　　）

发行人应根据交易的性质和金额对关联交易进行分类披露。（　　）

公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少3名经办律师签署。（　　）

内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。（　　）

由欧盟各成员国中央银行行长组成的欧洲系统性风险委员会将设在欧洲中央银行下面，主席一职前三年将由欧洲央行行长担任。（　　）

在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。（　　）

外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。 （　　）

经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时可以采取募集设立方式公开发行股票。（　　）

根据《并购重组共性问题审核意见关注要点》，自然人或者自然人控制的壳公司进行收购的收购资金来源关注点包括关注上市公司及其关联方在过去两年内是否与收购人及其近亲属以及其关联方存在资金、业务往来。（　　）

上市公司非公开发行证券申请文件财务信息相关文件中应包含保荐机构关于前次募集资金使用情况的专项报告。（　　）

公司筹委会对公司筹备情况进行审议，初步审议公司章程草案，并确立创立大会时间，待以后发出召开创立大会的时问。（　　）

股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。（　　）

投资者通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，上市公司与投资者应签订股份转让协议。（　　）

上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公布后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，并将查询情况向（　　）报告。

可转换公司债券实质上是一种由（　　）构成的复合融资工具。

外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议的主要职责是（　　）。

在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报（　　）备案。

公司债券出现（　　）时，由证券交易所终止该债券上市。

在新股发行过程中，律师事务所应恪守律师职业道德和职业纪律，并应对其所出具的文件的（　　）负责。

申请再融资的上市企业，除符合对一般情形下申请上市的企业的要求外，还应核查的内容包括（　　）。

上市公司非公开发行证券申请文件包括（　　）。

财务顾问为收购公司提供的服务有（　　）。

上市公司信息披露事务管理制度应当包括（　　）。

股份有限公司通过发行股票可以实现（　　）功能。

我国国债公开招标的标的为（　　）。

经国务院批准，2011年（　　）开展地方政府自行发债试点。

关于国际开发机构人民币债券，错误的是（　　）。

资产支持证券名称应与（　　）名称有显著区别。

发审委委员应当符合的条件包括（　　）。

发行可转换公司债的上市公司募集资金需满足（　　）。

向原股东配售股份应当符合（　　）。

政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送（　　）文件。

境内上市外资股在进行企业股份制改组时，应遵循（　　）原则。

申请发行可交换公司债券，应当符合下列（　　）规定。

特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定可采取以下（　　）方式调回境内使用。

香港联合交易所在（　　）情况下，就《创业板上市规则》第11．12A条而言基于本交易所采纳的理由，有可能接纳准新申请人不足两个财政年度的营业记录期，也可能豁免遵守或更改的《创业板上市规则》第11．12A(2)条及(3)条有关拥有权及管理层的规定。

下列不符合首次公开发行股票申请文件的要求的是（　　）。

对20世纪30年代经济大萧条的成因，调查研究的结论是，（　　）在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。

在股份有限公司里，发起人的义务和责任包括（　　）。

独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括（　　）。

在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在持续经营能力方面的关注事项有（　　）。

泛欧金融监管体系将从宏观和微观两方面入手，通过在欧盟层面上新设四大监管机构，加强对整个欧盟金融市场。从微观方面来看，欧盟将新设三个监管局，分别负责对（　　）实施监管。

在创业板上市公司首次公开发行股票时，发行人董事会应当依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案、募集资金使用的可行性等做出决议，并提请股东大会批准。决议的内容应当包括（　　）。

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（　　）。

在发行的具体申报上，报送国家发改委的有（　　）。

（　　）属于网下发行方式。

增发和配股过程中，上市公司需要通过（　　）进行信息披露。

企业债券募集说明书扉页内容包括（　　）。

上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以（　　）。

法律意见书正文应当载明相关事实材料、（　　）、查验过程、查验结果、国家有关规定、结论性意见以及所涉及的必要文件资料。

新股发行体制改革的预期目标是（　　）。

申请上市的企业在向中国证监会申请出具监管意见书时，应提交的关于公司内部控制情况应包括内容有（　　）。

经理应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告（　　）。

对应予以披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应当（　　）。

在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于（　　）日刊登补充公告。

（　　）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过1年)使企业在生产经营中受益的资产。

询价对象属于原先按照《证券发行与承销管理办法》规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，应自去除之日起已满（　　）个月。

地方政府债券也称为（　　），是指地方政府凭借自身信用、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证。

在收购中对目标公司进行定价时，一般从不采用的是（　　）。

发行人应结合其在行业、业务经营方面存在的主要优势及困难，（　　）地对公司财务状况和盈利能力的未来趋势进行分析。

分离交易的可转换公司债券的期限（　　）。

向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（　　）方式设立。

在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营（　　）年以上的股。

如果注册会计师在审计过程中，审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见，应当出具（　　）的审计报告。

关联交易的价格或收费，原则上应不偏离（　　）的标准。

在公司上市后的信息披露基本原则中，（　　）根据各项法律、法规规定对发行人披露的信息进行形式审查，对其内容不承担责任。

通常情况下，（　　）可转换公司债券的价值越高。

《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（　　）。

采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备（　　）。

任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的（　　）。

创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（　　）。

银行业金融机构发行资产支持证券，应该向（　　）提出申请。

证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过（　　）家。

1927年的（　　）取消了禁止商业银行承销股票的规定。

《公司法》规定，股份有限公司的董事会成员为（　　）人。

自收到中国证监会核准文件之日起（　　）内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。

通常情况下，（　　），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。

《国务院关于发行2009年地方政府债券有关问题的通知》中规定，地方政府债券将由（　　）通过现行国债发行渠道代理发行。

在证券承销业务中应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行（　　）。

在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的季度报告、半年度报告和年度报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的（　　）rq向派出机构报告。

公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的（　　）。

对于购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露（　　）的管理交易方名称、交易内容、交易金额等。

收购人拟以重组面临严重财务困难的上市公司为理由申请豁免要约收购义务时，不能通过（　　）来判断重组方案是否切实可行。

下列哪种情形不能认定为面临严重财务困难（　　）。

财务顾问为目标公司提供的服务，不包括（　　）。

可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次（　　）的权利。

新股东增发代码为（　　）。

保荐协议签订后，保荐机构应在（　　）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

从中国证监会正式受理公司申请上市文件到完成发行上市期间称为（　　）。

拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（　　），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露。

2006年6月，根据新修订的《证券法》、《公司法》，中国证监会对原（　　）进行了修订，自2006年9月1日起施行。

上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近（　　）的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。

记账式国债承销团成员原则上不超过（　　）家，其中甲类成员不超过20家。

规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括（　　）。

任一企业集合票据募集资金额不超过（　　）元人民币。

在证监会发布的《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》中规定，要进一步推进以（　　）为中心的发行制度建设，逐步淡化监管机构对拟上市公司盈利能力的判断。

上市公告书中应披露控股股东及实际控制人的名称，（　　）的名称和姓名、持股数量及持股比例

在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于 （　　）万元。

2009年10月，中国银监会发布（　　），对次级定期债务作了进一步规范。

资产评估的方法不包括（　　）。

发行人应于金融债券每次付息日前2个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前（　　）个工作日公布兑付公告。

发行人和保荐机构报送发行申请文件，初次应提交原件（　　）份，复印件2份。

上市公司股东大会通过本次发行议案之日起（　　）内应当公布股东大会决议。

上市公司信息披露事务管理制度应当经公司（　　）审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。

根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对每一只股票发行，任一股票配售对象只能选择（　　）方式进行新股申购。

上市公司须在证券交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市（　　）个工作日内刊登股份变动及上市公告书。

2008年3月，在首发上市中首次尝试采用（　　）方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。

在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以（　　）出售，不存在承销商确定销售价格的问题。

不属于上市公司重大资产重组利润表关注事项的是（　　）。

中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，选择以（　　）作为我国混合资本工具的主要形式。

国债登记结算公司和同业拆借中心应对进入银行问债券市场交易流通的公司债券进行甄选，符合条件的确定其交易流通要素，在其债权、债券登记日后的（　　）个工作日内安排其交易流通。

内核小组通常由（　　）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。

投资者购买可转换公司债券等价于（　　）。