2012年12月证券从业《证券发行与承销》命题预测试卷(六)

采用私募方式发行外资股的发行人准备的信息备忘录在法律上视为招股章程，须履行招股书注册手续。

发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估后，发现资产评估前后的账面值、评估值增减变化超过50％的，应说明原因。

发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。（　　）

注册制要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件。 （　　）

评估机构对于上市公司重大购买、出售、置换资产的行为，如果不能提供充分、合理的理由说明收益现值法是对该类资产评估的惟一方法，那么上市公司应当报送并披露由评估机构出具的采用可选择的另外一种评估方法进行评估的结果。

转债的回售指公司股票价格在一段时期内连续低于转债价格达到某一幅度时，转债持有人按事先规定的价格将所持债券卖给发行人。　　　　　　　　（　　）

上市公司股东大会对重大购买、出售、置换资产事宜进行审议，并形成决议，有关交易涉及关联交易的，关联股东应该回避表决。

发行公司及其主承销商在上海证券交易所网站上披露招股意向书全文等，需向上海证券交易所缴纳1万元手续费。

购买式并购中在购买时，依据目标企业的固定资产价值确定购买价格。

《第1号准则》所指的风险因素是与投资人相关的所有重大不确定性因素。

发行人可同时在中国证监会指定网站和报刊及其他网站和报刊披露招股说明书全文及其摘要。

在发行准备工作已经基本完成，并且发行审查已经原则通过（有时可能是取得附条件通过的承诺）的情况下，发行人（或全球协调人）将安排承销前的国际推介与询价。

上市公司申请增发新股时，增发新股募集资金量不超过公司上年度末经审计的净资本。

纽约证券交易所对于外国公司的上市条件要求非常严格，外国公司不能对某些条件申请豁免适用。

公司发行境内上市外资股时，要委托境内信誉良好的证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。

通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期限内作出报告、公告后不得再行买卖该上市公司的股票。 （　　）

按照完全摊薄法，每股净利润等于当年全部净利润除以总股本。

发行人和主承销商应在网上申购资金验资后3个工作日内，将网上发行与网下发行之间的回拨数量通知交易所。（　　）

凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，只能由各地财政部门承销。

在网下发行方式下，承销商汇总各发行收款网点的登记资料，并经证券交易所的审核确认而完成股东登记。

外资股发行的招股说明书必须采取严格的招股章程形式。 （　　）

关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 （　　）

国际分销地区、各地区的配售额在国际推介之后确定，在承销过程中可以调整。

采用向二级市场投资者配售部分新股的办法发行股票时，向二级市场配售和上网公开发行是同时进行的。

根据《证券法》的规定，发行人申请非公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。（　　）

企业国有产权交易是指企业国有产权转让主体在履行相关决策和批准程序后，通过产权交易机构发布产权转让信息，公开挂牌竞价转让企业国有产权的活动。（　　）

发行人及为发行可转换公司债券提供服务的有关中介机构应按照中国证监会的有关规定制作申请文件。中介机构应当认真履行义务，但并不承担任何责任。（　　）

对债券的评级是评价该种债券的发行质量、发行人的资信状况和债券的投资收益。

股票发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。（　　）

发行人如果向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的40％，则应披露其名称及采购或销售的比例

公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，可以从税后利润中提取任意公积金。 （　　）

签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行实质性复核。 （　　）

上市公司申请配股发行的股份总数不能超过前次发行并募足股份后股本总额的30％。

对于已存在的同业竞争，发行人应披露解决同业竞争的具体措施；而对于可能存在的同业竞争，则无须披露。

在香港创业板市场上市，一般情况下新申请人不得在紧接上市文件刊发前最后一个完整的财政年度期内更改其年度期间。

计划安排国际分销的地区与发行人和股票上市地的关系通常倾向于选择与发行/人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为股票配售地。 （　　）

深圳证券交易所指定的披露网站为http://www．sse．com．cn。

增发股票经上海证券交易所同意后，发行人和主承销商应于L+1日刊登《股份变动及增发股票上市公告书》。 （　　）

对于申请上市的企业，其工业固体废物和危险废物安全处置率均达到95%以上。 （　　）

刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。 （　　）

拟发行上市公司原则上应以租赁方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权。 （　　）

转股期限越长，转股权价值就越小，可转换公司债券的价值越低。（　　）

按《证券法》第八十六条规定，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司的股份达到10%或达到10%后，无论增加或者减少5%时，均应当履行报告和公告义务。 （　　）

证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。（　　）

依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。 （　　）

境外募股公司除了需要一家国内的评估机构按国有资产管理部门的有关规定进行评估以外，一般还需要根据募股或上市地的法律或上市规则的要求，聘请一家在当地有评估资格的机构进行评估。 （　　）

我国投资银行业的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指二级市场上的承销业务的财务顾问。 （　　）

发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产应不低于人民币6000万元。（　　）

股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制定方案并作出决议即可。

申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和商务部。 （　　）

股份有限公司监事的任期为每届3年，监事任期届满，连选可以连任。（　　）

对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式，与发行人有债权关系的法人不得参加配售

企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 （　　）

发行人董事会应基于与关联方的法律联系形式对关联联系进行判断。

2006年实施的《公司法》规定发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准，并应当符合2006年实施的《证券法》规定的发行条件。（　　）

资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估和整体资产评估。 （　　）

采取“全额预缴款、比例配售、余额即退”方式，退款日应尽量避开双休日，若跨双休日，则退款网点应照常营业。

承销费用一般根据发行规模确定，发行的规模越大，承销费用总额越低。

私募债券一般能在证券市场上交易。

申请在上海证券交易所上市的发行人及其主承销商在上海证券交易所网站披露招股说明书正文及相关文件前，须向上海证券交易所提交（　　）。

经证券评级机构充分评定之后，债券的信用等级不能改变。

发行人应披露（　　）所持股份锁定的情况。

境内上市外资股的发行准备中，尽职调查的主要内容有（　　）。

（　　）的性质均属国家所有，统称为国有股。

上市公司有下列情形（　　）之一，中国证监会将不予核准其申请发行新股。

证券公司借入次级债务应当由董事会制订方案，股东(大)会对（　　）事项作出专项决议。

企业有下列（　　）行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。

下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，表述正确的有（　　）。

下述属于上市推荐书内容的是（　　）。

清产核资主要包括（　　）。

国内可转换公司债券的发行方式主要有（　　）。

拟发行上市公司应在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定，需要由（　　）发表意见的关联交易，应由他们签字表达对关联交易公允性意见后方能生效。

信用评级的财务分析指标包括（　　）。

股份制改组的审计计划由（　　）组成。

企业改组中各中介机构进场后，应协助企业完成的工作包括（　　）。

保荐机构内部控制制度未有效执行，中国证监会自确认之日起可采取的监管措施有（　　）。

盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（　　）。

中国证监会的非现场检查中与承销业务有关的自查内容包括（　　）。

发行人应披露（　　）以表明进行关联交易是否遵循市场中公正、公平、公开的原则。

我国采用资产评估的方法主要有（　　）。

上市公司实施重大购买、出售、置换资产，应当符合（　　）的基本要求。

为确保股票的顺利发行，发行人和主承销商应遵循的基本原则包括（　　）。

发行人应披露的关联方主要包括（　　）。

关于发行人的历史沿革及经历的改制重组情况，应充分披露的是（　　）。

个人申请保荐代表人资格应当（　　）。

在可转换公司债券募集说明书全文文本的扉页，可能刊登的内容有（　　）。

已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件包括（　　）。

政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向（　　）等金融机构发行。

外国的企业或公司发行债券时，在向评级机关提出申请后，除向其提交必要的经济、技术和财务资料外，还有另外的资料。它们包括（　　）。

上市公司实施重大购买、出售、置换资产行为时应该报送的材料包括（　　）。

银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让信贷资产，应当具备的条件包括（　　）。

购买、出售、置换的标的如为公司股权，披露的内容应包括（　　）。

横向并购是指（　　）。

发行人应披露的有关股利分配政策有（　　）。

股份制改组的会计报表审计计划阶段的主要工作包括（　　）。

上市保荐书应当包括（　　）。

会计师事务所在境内上市外资股的发行准备中主要的任务是（　　）。

盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（　　）。

股票发行的定价方式包括（　　）。

外资股招股说明书的编制一般需要经过（　　）过程。

合格投资者的条件不包括（　　）。

根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（　　）个月后，方可转换为公司股票。

董事会秘书空缺期间超过（　　）个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。

首次公开发行股票数量在（　　）的，可以向战略投资者配售股票。

创业板公司的特点不包括（　　）。

重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（　　）评估方法进行评估。

下列不属于影响可转换公司债券价值的因素的是（　　）。

（　　）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。

（　　）是公司稳妥、最有保障的资金来源。

中国证监会自受理申请发行可转换公司债券文件到作出决定的期限为（　　）天。

要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权，向（　　）发出购买该上市公司股份的收购要约，收购该上市公司

购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（　　）以上的资产重组行为属于重大资产重组行为。

H股的发行方式是（　　）。

不属于股份有限公司增加资本的方式有（　　）。

股份有限公司股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行（　　）。

价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要（　　）按照国家规定的方法、标准进行重新估价。

持有、控制一个上市公司已发行股份百分之五以上的信息披露义务人，持股变动每达到百分之五的，应当在该事实发生之日起（　　）个工作日内提交持股变动报告书。

根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》(中国证券监督管理委员会令第37号)规定，首次公开发行股票应通过（　　）的方式确定股票发行价格。

下列关于《关于外国投资者并购境内企业的规定》涉及的政府职能部门的说法有误的是（　　）。

询价对象属于原先按照《证券发行与承销管理办法》规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，应自去除之日起已满（　　）个月。

中国证监会在受理申请发行可转换公司债券文件后（　　）日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。

中国的外国债券或熊猫债券市场诞生于（　　）。

关于上市公司重大购买、出售、置换资产的交易，董事会在形成决议后（　　）工作日内，应当向中国证监会派出机构报送决议文本等相关文件。

关于我国国债以公开招标方式发行的中标原则，下列说法错误的是（　　）。

下列不属于提名委员会的主要职责的是（　　）。

发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量的（　　）％以上的交易。

收购上市公司的行为结束后，收购人应当在（　　）内将收购的情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予以公告。

发行人应披露律师、主承销商对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的（　　）所发表的意见。

资产评估报告的有效期为（　　）。

在深圳证券交易所，基金的上市初费为（　　）。

证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（　　）。

上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，主承销商应当在（　　）中明确机构投资者的分类标准。

在收购要约的有效期限内，收购人需要变更收购要约中事项的，必须事先向（　　）及证券交易所提出报告，获准后，予以公告。

《证券发行上市保荐业务管理办法》已经2009年4月14日中国证监会修改，并自（　　）起施行。

收购人不得收购上市公司的情形不包括（　　）。

股票发行公告中，发行人可以披露（　　）等反映发行人所在行业特点的发行价格指标。

根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由（　　）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。

在主板上市公司首次公开发行股票的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目_______，但不超过_______的，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。（　　）

中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（　　）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。

收购公司在实施收购战略之后，是否能够取得真正的成功，在很大程度上取决于收购后的（　　）。

下列有关持续监督期间的说法有误的是（　　）。

在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（　　）。

发行人应披露持有发行人（　　）以上股份的股东、控股子公司及发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。

如果在上市公司收购中涉及国家授权投资机构持有的股份，应当按照国务院的规定，报（　　）批准。

以我国香港特别行政区的有关规则要求为例，在外资股的招股说明书编制过程中，作为招股说明书附件的有关专业性结论在（　　）已经完成。

持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（　　）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书

规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的相互（　　）。

根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对每一只股票发行，任一股票配售对象只能选择（　　）方式进行新股申购。

以拟发行债券收益率为基准，通过测算不同期限债券的期限差来确定本期债券发行利率的方法是（　　）。

股份有限公司董事会每年度至少召开——次会议，每次会议应当于会议召开日前通知全体董事和监事。（　　）

上市公司发行新股，保荐机构的内核小组通常由（　　）名专业人士组成。

N股上市申请过程中，发行人自收到具有上市适宜性的通知之日起（　　），可以随时向纽约证券交易所提出正式的上市申请。

上市公司发行新股，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的（　　）。

对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排（　　）主要经办人。

招股说明书的有效期为（　　），自中国证监会下发核准通知之日起计算。

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（　　）万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币（　　）亿元。

下列关于申请增资发行境内上市外资股的条件说法有误的是（　　）。

下列不属于与境内上市外资股有关的中介机构是（　　）。

收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起（　　）个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。

证券公司应建立以（　　）为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险。