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- A.禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现
- B.固定资产折旧是资本确定原则
- C.固定资产折旧是资本维持原则
- D.盈余分配是资本维持原则
- A.拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份有限公司运行满三年后才能提出发行申请
- B.如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份有限公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市
- C.有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足三年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整
- D.国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行账务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩
- A.筹集资金的投向符合政府产业政策
- B.股份有限公司的净资产额不低于人民币6000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币3000万元
- C.累计债券总额不超过公司净资产额的40%
- D.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
- A.评估资产的汇总表
- B.评估资产的明细表
- C.与评估基准日有关的会计报表
- D.评估方法说明和计算过程
- A.根据国家有关规定完成重新登记3年以上
- B.注册资本不低于5亿人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币
- C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制
- D.自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求
- A.财务顾问的持续督导时间为1个会计年度
- B.财务顾问持续督导的时间为上市当年的剩余年度及其后1个完整的会计年度
- C.财务顾问应持续关注上市公司核心资产的独立经营状况、持续经营能力
- D.财务顾问应当自督导结束10个工作日内向中国证监会、交易所报送持续上市总结报告书
- A.临时性差异
- B.永久性差异
- C.空间性差异
- D.时间性差异
- A.资本确定原则
- B.资本维持原则
- C.资本不变原则
- D.资本增长原则
- A.期限
- B.定价
- C.赎回与回售
- D.评级
- A.涉及利用外资的事宜由商务部负责
- B.涉及非金融类企业的由财政部负责
- C.涉及金融类企业所持上市公司的由国资委负责
- D.重大事项报国务院批准
- A.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响未消除
- B.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
- C.经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近3年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形
- D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的l0%
- A.可转换公司债的期限为1年以上
- B.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
- C.可转换公司债券实际发行额不少于3000万元
- D.可转换公司债券实际发行额不少于5000万元
- A.国民银行法
- B.1933年证券法
- C.格拉斯斯蒂格尔法
- D.麦克法顿法
- A.肯定性意见
- B.否定性意见
- C.保留意见
- D.拒绝表示意见
- A.同业拆借中心
- B.中国货币网
- C.中国债券信息网
- D.中央结算公司
- A.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息
- B.保险公司次级债务募集人在无法按时支付利息或偿付本金时，债权人可以向法院申请对募集人实施破产清偿
- C.保险公司募集的顶级次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值
- D.保险公司次级债务是指保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单负债和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务
- A.外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力
- B.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
- C.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力
- D.自创的无形资产，根据该项资产的开发成本
- A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
- B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
- C.发行价格应不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
- D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
- A.可转换债券由于能转换成公司的股票，具有选择权，因此可以比普通的债务利率要低
- B.可转换债券的风险比股票的风险要小
- C.可转换债券对于高速增长的公司比较有利
- D.可转换债券如果转换成股票，则会调整公司的资本结构
- A.改善负债结构，增强负债的稳定性
- B.获得长期资金来源
- C.扩大资产业务
- D.获得廉价资金的来源
- A.交易风险
- B.营运风险
- C.融资风险
- D.发行风险
- 62
-
可转换证券包括（ ）等。
- A.可转换债券
- B.可转换优先股
- C.可转换股票
- D.可转换期权
- A.公司没有无记录的负债
- B.及时公开澄清可能产生误导性影响的消息
- C.真实准确地公布定期报告
- D.真实准确地披露重大信息
- A.预计募集资金数额
- B.主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况
- C.按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况
- D.若所筹集资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部门的资金来源及落实情况
- A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过30日，但出现竞争要约除外
- B.在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约
- C.采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约收购规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购要约公司的股票
- D.收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外
- A.投资银行业的业务风险控制和业务运作适当分离
- B.客户回访应由业务运作部门进行
- C.投资银行业务和风险部门应该人员一致
- D.客户回访由投资银行风险控制部门进行
- A.贷款服务机构不能是资产支持证券的发起机构
- B.贷款服务机构应当制定详细的政策和程序
- C.贷款服务机构服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定
- D.中国银监会对资产支持证券实行风险检查
- A.董事会决定修改章程
- B.《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触
- C.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致
- D.股东大会决定修改章程
- A.机构、制度与人员的检查
- B.证券公司的年度报告
- C.董事会报告
- D.财务报表附注
- 70
-
下列说法正确的是（ ）。
- A.公司单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保属于公司股东大会特别职权
- B.公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计后总资产的30%的，须有股东大会2／3以上通过
- C.股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权
- D.股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权
- A.认购证方式
- B.储蓄存单方式
- C.全额预缴、比例配售方式
- D.集合竞价方式
- A.参加公司筹委会
- B.决定参加公司董事会人选
- C.起草公司章程
- D.决定公司经理人选
- A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况
- B.披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况
- C.披露安全生产及污染治理情况
- D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求
- A.重置性贬值
- B.实体性贬值
- C.经济型贬值
- D.功能性贬值
- A.引用的数据应注明资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据
- B.引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额只能用人民币金额
- C.发行人可编制招股说明书外文译本
- D.不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容
- A.可转换公司债券流通面值少于3000万元时
- B.可转换公司债券自转换期结束之前的前10个交易日
- C.可转换公司债券在赎回期间停止交易
- D.可转换公司债券流通面值少于5000万元时
- A.有限责任性
- B.独立性
- C.平等性
- D.不可分性
- A.资本公积转增股本
- B.送股
- C.分红
- D.派息
- A.发行人应披露最近3年及1期重大的资本性支出情况
- B.发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量
- C.发行人应披露公司资产、负债的主要构成
- D.发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例
- A.资产流动性风险
- B.担保等或有负债的风险
- C.难以持续融资的风险
- D.债务结构不合理的风险
- A.法定资本制
- B.授权资本制
- C.折中资本制
- D.实收资本制
- A.内部职工股的审批及发行情况
- B.本次发行前的内部职工股托管情况
- C.发生过的违法违规情况
- D.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体
- A.上市报告书
- B.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书
- C.验资报告
- D.申请上市的董事会和股东大会决议
- A.公司不与控制人共用银行账户
- B.公司建立了独立的财务管理制度
- C.公司依法独立纳税
- D.控制人没有向公司注入资产
- A.公司的股东权利如果滥用并对公司造成损失的，应依法赔偿
- B.如果股东利用公司独立法人的地位逃避债务，则应对公司的债务承担连带责任
- C.股东可以延期缴纳股款
- D.股东拥有超额表决权
- A.依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚
- B.依法可以进行股票投资
- C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员
- D.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定
- A.中国证监会和各有关专家组成人员的专门委员会提供的咨询意见
- B.证券交易所依法制定的业务规则
- C.证券登记结算机构为上市公司收购及相关股份权益转换所涉及的证券登记、存管及结算事宜
- D.收购人聘请的财务顾问及其他专业机构的监督
- A.购买资产，总额为9．5亿元人民币
- B.购买资产，净额为4．5亿元人民币
- C.出售资产，总额为7．5亿元人民币
- D.出售资产，净额为5．5亿元人民币
- A.总资产规模不低于30亿人民币
- B.净资产规模不低于10亿人民币
- C.净资本规模不低于20亿人民币
- D.上年度净利润不低于4亿元人民币
- A.审核上市公司并购重组是否符合相关条件
- B.审核财务顾问、会计师事务所等机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书
- C.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告
- D.依法对并购重组申请事项提出审核意见
- A.15%
- B.20%
- C.25%
- D.30%
- A.保密性
- B.防火墙
- C.条块管理
- D.业务控制
- A.500万元
- B.1000万元
- C.2000万元
- D.5000万元
- A.发行人的组织结构
- B.发行人在本行业中的地位
- C.发行人主要产品的国内外市场分析
- D.发行人主要产品所处发展阶段和技术含量
- A.2
- B.3
- C.4
- D.5
- A.提交发行申请文件前的尽职调查
- B.发审会前重大事项调查
- C.发审会后重大事项的调查
- D.上市前重大事项的调查
- A.1985年
- B.1982年
- C.1983年
- D.1994年
- A.10%
- B.6%
- C.7%
- D.11%
- A.2人以上
- B.50人以下
- C.2人以上50人以下
- D.至少有5人，没有上限
- A.投资必须完全投入，不得分期进行
- B.涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定
- C.法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规
- D.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式
- A.发行公告
- B.主承销商承诺函
- C.发行人承诺函
- D.盈利预测报告
- A.5000
- B.10000
- C.20000
- D.15000
- A.回购
- B.回售
- C.购回
- D.赎回
- A.12个月；16个月
- B.36个月；36个月
- C.12个月；12个月
- D.36个月；12个月
- A.发行底价
- B.最终发行价格
- C.发行量
- D.最低发行量
- 106
-
（ ）决定公司职工的聘用和解聘。
- A.董事长
- B.董事会
- C.监事会
- D.经理
- A.短期支出
- B.流动支出
- C.收益性支出
- D.资本性支出
- A.0.30元
- B.0.40元
- C.0.46元
- D.0.50元
- A.发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等
- B.为本次发行而进行的财务咨询费用应由主承销商承担
- C.在发行费用中应包括“财务顾问费”
- D.发行费用中不应包括“其他费用”项目
- A.国家发改委
- B.商务部
- C.国有资产监督管理机构
- D.中国证监会
- A.10日
- B.半个月
- C.1个月
- D.2个月
- A.注册
- B.准则
- C.协议
- D.登记
- A.3000；5
- B.2000；3
- C.5000；2
- D.1000；4
- A.30%
- B.35%
- C.40%
- D.50%
- A.保险公司
- B.农村信用社联社
- C.商业银行
- D.中国人民银行
- A.律师应对发起人投资人股是否合法、投入的资产是否拥有产权及办理产权转移手续是否存在法律障碍发表意见
- B.律师应对原企业重大变更的合法性和有效性进行法律审查
- C.师应对会计报表中或有损失的事项进行法律审查
- D.律师应对发起人资格及发起协议的合法性进行法律审查
- A.1年内
- B.2年内
- C.3年内
- D.4年内
- A.特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目
- B.经常性损益项目
- C.境外收益
- D.未审计实现数
- A.不需使用严格的招股说明书，只需使用信息备忘录
- B.招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达
- C.正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义
- D.要准备公开募股使用的招股章程
- A.1；股东大会
- B.2；股东大会
- C.1；董事会
- D.2；董事会
- A.最近半年
- B.最近1年
- C.最近2年
- D.最近3年
- A.不可修改的电子版；证券交易所
- B.纸质版；同业拆借中心
- C.不可修改电子版；同业拆借中心
- D.纸质版；证券交易中心
- A.具有保荐资格
- B.为10家以上的公司担任过主承销商
- C.具有分销商资格
- D.综合类
- A.国务院国有资产监管管理委员会
- B.商务部
- C.财政部
- D.中国人民银行
- A.12个月
- B.6个月
- C.24个月
- D.36个月
- A.4月30日
- B.5月30日
- C.7月30日
- D.6月30日
- A.5%
- B.15%
- C.50～10%
- D.10%
- A.10%
- B.20%
- C.30%
- D.35%
- A.40
- B.50
- C.60
- D.70
- A.10
- B.15
- C.5
- D.7
- A.300；5%
- B.5 000；5%
- C.3 000；35%
- D.5 000；3%
- A.发行人
- B.承销的证券公司
- C.发行人与承销的证券公司协商
- D.中国证监会
- 133
-
发行新股时的律师费用属于（ ）。
- A.发行费用
- B.承销费用
- C.发行手续费用
- D.评估费用
- A.1，5
- B.2，6
- C.3，10
- D.4，10
- A.4；10
- B.5；15
- C.4；15
- D.5；10
- A.25%
- B.20%
- C.15%
- D.10%
- A.40%
- B.35%
- C.25%
- D.20%
- A.勤勉尽责
- B.诚实守信
- C.认真履行审慎核查和辅导义务
- D.责任明确、风险共担
- 139
-
香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求有如下要求：公司于上市时市值不低于（ ）亿港元，且最近1期末经审计财政年度收入至少（ ）亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。
- A.40；5
- B.30；3
- C.20；3
- D.30；5
- A.20，40
- B.40,60
- C.20，60
- D.60，40
- A.银行间债券市场
- B.商业银行经营网点
- C.财政部国债服务部
- D.证券交易所交易系统
- A.稳定性分析
- B.波动性分析
- C.敏感度分析
- D.持续性分析
- A.账务清理
- B.资产清查
- C.价值重估
- D.损益认定
- A.高盛
- B.摩根士丹利
- C.雷曼兄弟
- D.花旗银行
- A.2/3以上
- B.半数以上
- C.3/4
- D.全部
- A.募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截至日后6个月内有效
- B.发行人应在发行前2～5个工作日内，将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊
- C.发行人可将募集说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露
- D.发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但最多不超过3个月
- A.超过1个月之后
- B.超过3个月之后
- C.超过半年之后
- D.超过1年之后
- A.10%
- B.20%
- C.50%
- D.70%
- A.国家发改委
- B.中国人民银行
- C.财政部
- D.国务院
- A.2
- B.3
- C.4
- D.5
