2016年中国寿险管理师资格考试《养老保险原理及经营运作》模拟试卷(2)

何琳女士购买了一种可变递延年金，年金价值根据年金产品所在账户的累积份额的市场价值决定。每月期缴保费4800元，该女士已缴两个月保费，第一月所在账户的每一累积份额为16元，第二月所在账户每一累积份额为24元。两个月该年金产品的累积份额为（）份。

从本材料中可以看出，在混业经营背景和全球经济风险相互传染的环境中，如何有效地规避投资风险，增强养老基金资产的动态配置的科学性，实行行之有效的风险管理策略和投资保护保障制度，已经成为全球养老基金管理的共同难题。（）

保险公司养老保险产品的信息披露方式包括()。①产品说明书②保险利益测算书③保险建议书④保险宣传单

为能有效地控制养老基金投资的风险，不管是数量限制的投资监管模式，还是审慎人投资监管模式，都会对一些特定投资选择进行限制。我国企业年金基金管理试行办法也有类似的规定。根据《企业年金基金管理试行办法》，单个投资管理人管理的企业年金基金资产，投资于一家企业所发行的证券，按市价计算，不得超过该发行证券的（）。

为能让养老基金既能分享资本市场景气时经济增长的收益，也要规避资本市场非景气时的各种风险，因此需要对养老基金资产进行动态资产配置和有效的资产组合，养老保险基金投资管理人在资本市场上选择投资组合资产主要取决于()等因素。①养老保险计划本身的资产负债性质和特点②资本市场的发达和完善程度③政府的投资限制④投资工具投资回报率的高低

第40－43题为套题：Pension&Investment的研究显示，截至2008年9月30日，美国规模前1000的退休计划基金净值为6.4万亿美元，占美国养老金市场的40.2%，占美国所有政府和企业发起的退休计划基金的62.7%，与2007年同期相比下降了9538亿美元，下降比例约为13%，这是美国规模前1000退休计划30年来幅度最大的下跌。截至2008年12月31日，次贷危机爆发以来15个月全美退休金规模前1000计划的总损失可能会达到1.7万亿美元，总资产下降约23.3%。另外，截至2008年9月30日，美国规模前200的退休计划资产之和相比2007年同期下降了15.7%，同样是P&I追踪美国退休计划资产30年以来损失最严重的一次。养老基金资产管理和投资管理要求资产负债的匹配管理，资产负债匹配管理要求资产与负债()。①规模匹配②结构匹配③期限匹配④各种投资目标互补

在养老保险计划中，过于保守的精算假设可能产生的后果是（）。

对于个人养老保险计划，在其他精算因素不变的条件下，推迟退休年龄会使得()。

保险公司在收入方面具有鲜明的行业特征，这些特征主要体现在()。①保险公司利润是大数定理的结果②保险公司利润是单个业务利润相加的结果③保险公司利润计算一般需要借助保险精算进行合理的估计④保险公司的利润一般体现为承保利润和投资利润

相比于DB计划，尽管DC计划对精算的要求较低，但精算仍然在很多方面发挥重要作用，包括()。①确定养老金目标替代率和所需的缴费水平②对不同加入年龄和工龄的职工确定公平的缴费水平③测算税优政策对缴费和给付的影响④定期审核和检验缴费及其投资积累实现预期养老金目标的程度

在保险公司养老保险的财务分析中，以下指标中不是用来衡量公司获利能力的指标是()。

关于偿付能力监管会计制度（前者）与企业会计制度（后者）的主要差异，以下说法错误的是()。

企业年金方案设计完成后，首先要提交()讨论通过。

第33－39题为套题：保险公司财务会计是适用于保险这一特殊行业的财务会计，它既沿用了会计的基本原理与方法，又具有保险行业特殊性。作为专业的保险理财规划师和员工福利规划师，在工作实践中应该掌握养老保险会计与财务管理的基本知识。同时，养老金精算对养老保险计划死亡率、养老金计划成本与给付水平、资产负债管理都是十分重要的。保险公司财务会计具有保险行业的特殊性，关于保险公司财务会计要素的说法中，错误的是()。

企业年金信息披露报告必须经会计师事务所审计的有（）。①账户管理人提交的年度企业年金基金账户管理报告②受托人提交的年度企业年金基金管理报告③投资管理人提交的经托管人确认的年度企业年金基金投资管理报告④托管人提交的年度企业年金基金财务会计报告

关于万能产品的信息披露，以下说法正确的有()。①产品说明书应当包括保证利率和演示利率下的保费、死亡保险金和保单价值②如果保单期满前的现金价值不足以支付当前的保险成本及费用，保险公司应当提前通知投保人③在宣布结算利率时，应当说明该利率的频率和时间④保险公司应当每月向保单持有人寄送一份保单状态报告

关于企业年金的信息披露，以下说法错误的是()。

中型企业的员工人数一般在（）范围内。

关于投资连结产品的信息披露，以下说法错误的是()。

济南工行营销该年金计划的渠道主要是电话营销，电话营销的优点包括（）。①成本低、效率高，不受制于传统营销的交通等条件限制②整个营销过程，包括通话过程及处理结果都会被记录，具有可控性③管理人员可以清晰知道团队在营销过程中各个环节的优劣④客户对产品的反馈评价及时

济南工行在客户定位与目标客户筛选上，所采用的策略包括（）。①市场细分策略②（对自己客户进行选择）关系营销策略③重点营销策略④跟进式营销策略

《保险公司养老保险业务管理办法》对保险公司销售个人养老保险产品的行为规范包括()。①不得通过夸大或者变相夸大保险合同利益、承诺高于保险条款规定的保底利率等方式误导投保人②保险公司销售投保人具有投资选择权的养老年金保险产品，应当在投保人选择投资方式前，以书面形式向投保人明确提示投资风险，并由投保人签字确认③对投保人具有投资选择权的养老年金保险产品，在保险合同约定的开始领取养老金年龄的前5年以内，保险公司不得向投保人推荐高风险投资组合④保险公司销售个人养老年金保险产品，应对所包含的各种养老年金领取方式，向投保人提供领取金额示例

第24－27题为套题：2008年济南工行成功营销山东瑞祥置业股份有限公司加入“泰康工行恒泰企业年金集合计划”，并选择了“稳健增长投资组合”。瑞祥置业的加入，也开创了“泰康工行恒泰企业年金集合计划”济南第一单。济南工行针对企业年金业务进行了专项培训，并编写“企业年金营销小贴士”，对恒泰企业年金集合计划的营销工作进行了全面部署；“泰康工行恒泰企业年金集合计划”拥有标准化、一站式、费用低等鲜明优势，尤其适合广大中小客户的企业年金需求；济南工行市场部门对辖内客户经过认真筛选，对筛选出的客户逐一进行电话访问，然后将有意向的客户确定为重点营销客户，进行上门跟进式营销。“恒泰企业年金集合计划”的市场细分相对清晰，其市场细分特点在于（）。

随着资本市场发展和竞争日益激烈，保险市场出现了灵活可变的新型个人养老保险产品，包括()。①分红年金②可变年金③万能型年金④可变万能年金

个人养老保险按照有无给付期限分类，可以分为()。

李虎（45岁）购买了某保险公司的年金产品，缴费期10年，60岁时保险公司开始给付，保险公司承诺李某存活期间终身给付，并保证其给付金额不少于李某的缴费金额。该年金产品属于()。

随着各国经济、金融、法律体制的不断完善，审慎人监管模式成为职业年金养老基金监管模式的发展趋势。()

给付确定型职业年金的给付包括（）。①定期养老金②死亡给付③伤残给付④离职给付

为鼓励职业年金的发展，减轻基本养老保险的压力，各国政府普遍对职业年金实行税收优惠。多数国家的税优模式为()。

在国外，狭义的养老保险计划也称为职业养老金计划，其()。

在职业年金信托管理模式中，职业年金资产保持其绝对的独立性，这种独立性体现在()。①职业年金资产独立于主办企业的其他资产②职业年金资产必须与受托人托管的其他资产相分离③职业年金资产必须与受托人的自有资产相分离④委托人享有企业年金资产的所有权

集合年金计划主要适用于（）。

第13－18题为套题：职业年金制度在发达国家已有二百多年的发展历史，作为国家养老保障体系的重要支柱之一，它对缓解人口老龄化带来的基本养老金即第一支柱的支付压力起到了重要的作用。了解职业年金特点、国际运营模式、融资模式对发展我国企业年金具有重要的意义。目前国际上通行的职业年金的融资模式是（）。

“1+2+n”模式中的n是指（）。

本案例中投资管理提取投资管理费，按照《企业年金基金管理试行办法》规定，年度投资管理费的提取不得高于所管理企业年金基金财产净值的（）。

N公司企业年金计划在管理模式上属于()。

太平养老保险公司作为投资管理人，按照签订的委托资产管理协议，审慎地投资运作基金资产，其中股票等权益类资产中股票的投资比例不得高于()。

N公司有一定数量的老员工，由于账户积累期限短，需要补偿对他们的养老金待遇，从而会形成养老保险的历史债务。在实践中，解决养老保险历史债务问题的方法包括()。①单独筹资工龄折算法②提高缴费比例法③延长缴费年限法④给付确定法

养老保险计划会计将养老保险计划视为一个独立于发起机构的主体，也就是说，养老保险计划的资产负债表和损益表与公司的财务报表是相对独立的。给付确定型养老保险计划的会计相对比较简单，一般情况下，养老保险计划的资产与负债是相等的。

第6－12题为套题：N公司经市劳动和社会保障局审批后，建立了企业年金计划，为在职员工办理了一份补充养老保险。退休后，该公司职工除可享受基本养老金外，还可拿到另外一份补充养老金。N公司加入的太平工行智信企业年金计划，由太平养老保险股份有限公司作为受托人和投资管理人，由工商银行作为账户管理人和托管人。太平工行智信企业年金计划作为我国最早的准集合企业年金计划，被誉为“中国第一集合企业年金计划”。我国的集合企业年金最初模式是“2+2”业务模式，之后又有了“3+1”模式，与“3+1”模式并存的还有“1+2+n”的新模式。N企业年金计划是信托模式的养老保险，各管理机构（受托人、账户管理人和投资管理人）不承担保险风险和投资风险，也不赚取死差益和利差益。()

对于期缴保费年金，如果投保人在缴费期间因故停缴保费，他可以选择用保单现金价值购买一份新的相同领取期限的年金产品，新年金的给付水平通常会()原保单的给付水平。

张三夫妻购买了某种年金，可以在他们共同生存期内得到全额给付，如果夫妻中一个人死亡，年金给付额会减少1/3，两个人先后死亡则结束给付，这种年金是（）。

企业年金方案讨论通过后，应提交相关劳动保障部门审核，向劳动保障部门申请审核企业年金方案时，应提交的材料有()。①本单位企业年金方案②上年度本企业财务报表③建立企业年金的职工名册④企业年金审批申请