下列关于库存现金管理内部控制制度，说法正确的有(   )。

 华天公司2012年10月的余额试算平衡表如下：

补充资料：

(l)长期待摊费用中含将于半年内摊销的金额3 000元。

(2)长期借款期末余额中将于一年到期归还的长期借款数为50000元。

(3)应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款-A公司 贷方余额5 000

-----B公司借方余额41 400

(4)应付账款有关明细账期末余额情况为：应付账款-C公司 贷方余额39 500

-----D公司 借方余额8 100

(5)预收账款有关明细账期末余额情况为：预收账款-E公司 贷方余额7 200

-----F公司借方余额3 000

(6)该月计提应收账款的坏账金额为500元。

要求：请根据上述资料，计算华天公司2012年10月31日资产负债表中下列报表项目的期末数。

(l)货币资金(  )元；

(2)应收账款(  )元；

(3)预付账款( )元；

(4)存货(  )元；

(5)应付账款(  )元。

1．某工业企业2012年1月发生下列经济业务5

(1)1日，从银行提取现金1 000元备用。

(2)2日，从黄海厂购进材料一批，已验收入库，价款5 000元，增值税税额850元，款项尚未支付。

(3)2日，销售给广丰工厂C产品一批，价款为100 000元，增值税销项税额17 000元，款项尚未收到。

(4)3日，厂部的张三出差，借支差旅费500元，经现金付讫。

(5)4日，车间领用乙材料一批，其中用于B产品生产3 000元，用于车间一般消耗500元。

(6)5日，销售给吉润公司D产品一批，价款为20 000元，增值税销项税额3 400元，款项尚未收到。

(7)5日，从华东公司购进丙材料一批，价款8 000元，增值税进项税额1 360元，材料已运达企业但尚未验收入库，款项尚未支付。

(8)7日，接到银行通知，收到广丰工厂前欠货款117000元，已经办妥入账。

(9)8日，通过银行转账支付5日所欠华东公司的购料款9 360元。

(10)10日，购入电脑一台，增值税专用发票上价款8 000元，增值税税额1 360元签发一张转账支票支付。

要求：根据以上经济业务，完成下列“科目汇总表”的编制（在下表的空格中填入正确的数字）。

企业收到某公司的转账支票一张23万元，偿还前欠货款，则会计分录应为借记“其他货币资金”23万元，贷记“应收账款”23万元。   (   )

现金日记账和银行存款日记账期末余额与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对属于总分类账与序时账簿的核对。   (   )

为了使会计信息清晰明了，所有的会计账簿都要在年初的时候进行更换。   (   )

"实收资本"、"资本公积”账户反映了企业投入的资本，而“盈余公积”、“本年利润”、“利润   分配”账户反映了企业留存收益。   (   )

x企业与Y企业同城，属于同一票据交换区域，x企业向Y企业购买产品，可申请使用银行本票。   (   )

会计核算时，客观反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，保证会计信息真实，是可靠性要求的体现。   (   )

企业可以根据需要不定期地编制财务报告。   (   )

生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，贷记“应付职工薪酬”科目。   (   )