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(1)根据以下信息，建立账套。
账套号：005账套 启用日期：2013年1月
单位名称：(简称)：河北电机厂 企业类型：工业
行业性质：小企业会计制度 账套主管：demo
编号：KJ101 姓名：李力 口令：1 所属部门：财务部 授予权限：005账套的“主管”
编号：KJ102 姓名：王红 口令：2 所属部门：财务部 授予权限：005账套的“总账——填制凭证”
编号：KJ103 姓名：张武 口令：3 所属部门：财务部 授予权限：005账套的“固定资产”
(2)进行初始设置。以编号为KJ101(李力)，口令为“1”的用户于2013年1月1日登录005账套进行基础设置。
第一，设置部门档案。
第二，增加会计科目。部门编码
部门名称
1
财务部
2
测编部
204
测编四部
3
生产部
301
配件车间
4
行政部
第三，期初余额录入。科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
建设银行
日记账、银行账
113301
个人催款
个人往来
410501
其他
550201
工资
550202
差旅费
550204
折1日
(3)编制记账凭证。以编号为KJ102(王红)，口令为“2”的用户于2013年1月1日登录005账套填制记账凭证，摘要均为日常业务。凭证日期为业务发生日期。科目编码
科目名称
方向
期初余额(元)
100201
建设银行存款
借
20000
100902
银行本票存款
借
13000
1131
应收账款
借
26800
3101
实收资本
贷
12000
2111
应付票据
贷
1800
2121
应付账款
贷
36000
2153
应付职工薪酬
贷
10000
第一，1月3日，用银行存款购买原材料6000元。
借：原材料(1211) 6000
贷：银行存款——建行存款(100201) 6000
第二，1月9日，销售原材料收到现金720元。
借：库存现金(1001) 720
贷：其他业务收入(5102) 720
第三，1月12日，支付车间电费3000元。
借：制造费用——其他(410501) 3000
贷：银行存款——建行存款(100201) 3000
(4)凭证审核、记账。以编号为KJ101(李力)，口令为“1”的用户于2009年1月20日登录005账套进行本月记账凭证的审核与记账。
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ABC公司2009年12月启用账套。以下是ABC公司的一般资料。
(1)会计科目体系(科目属性为空的栏目为一般属性，见下表)。
会计科目体系
(2)往来单位：科目代码
科目名称
科目属性
科目代码
科目名称
科目属性
1001
库存现金
2202
应付账款
100101
人民币
220201
A公司
100102
美元
美元/调汇
220202
B公司
1002
银行存款
2203
预收账款
100201
工行人民币
220301
C公司
100202
中行美元
美元/调汇
220302
D公司
1012
其他货币资金
2211
应付职工薪酬
1101
交易性金融资产
221101
工资
1121
应收票据
221102
职工福利
1122
应收账款
往来核算/往来管理
221103
社会保险费
1123
预付账款
往来核算/往来管理
221104
非货币性福利
1131
应收股利
1231
坏账准备
2221
应交税费
2232
应付股利
1401
材料采购
1403
原材料
2501
长期借款
140301
A材料
数量/金额
4001
实收资本
140302
B材料
数量/金额
4002
资本公积
1405
库存商品
4101
盈余公积
4103
本年利润
1511
长期股权投资
4104
利润分配
1601
固定资产
6001
主营业务收入
1602
累计折旧
6401
主营业务成本
1604
在建工程
6601
销售费用
1701
无形资产
6602
管理费用
5001
生产成本
6603
财务费用
5101
制造费用
2001
短期借款
2201
应付票据
001 北京美京公司 003 美国ACER公司
002 天津京津公司 004 广州广利公司
(3)币别
人民币￥； 美元$
(4)要求：填写下列自制表格中序号为(1)～(24)各栏目的取数公式。标有“—”的栏目视为有数据。
资产负债表
序号
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权
益期末余额
年初余额
1
流动资产：
流动负债：
2
货币资金
(1)
短期借款
(10)
3
交易性金融资产
(2)
应付票据
(11)
4
应收票据
(3)
应付账款
(12)
5
应收股利
(4)
预收账款
(13)
6
应收账款(净值)
(5)
应付职工薪酬
(15)
(14)
7
预付账款
(6)
8
存货
(7)
应付股利
(16)
9
应交税费
(17)
10
流动资产合计
(8)
一年内到期的长期负债
11
固定资产
(9)
流动负债合计
(18)
12
长期负债：
13
长期借款
(19)
14
长期负债合计
(20)
15
在建工程
负债合计
(21)
16
所有者权益：
17
实收资本
(22)
18
资本公积
(23)
19
盈余公积
(24)
20
未分配利润
21
所有者权益合计
22
23
资产总计
负债和所有者权益总计
