期初余额试算不平衡，将(   )。

3．输出固定资产折旧清单，至“c．＼WORK”文件夹，文件名为：“折旧清单．REP“。

（三）操作题3（本小题15分）

【要求】以财务主管（用户名“A51”，密码为空）的身份打开账套（账套号“555”，会计年度“2011”；操作日期：“2011-01-31”），进行固定资产核算，完成以下操作。

【资料】

1．初始设置

(1)设置固定资产类别。

编码：03。名称：办公设备；净残值率：4%，折旧方法：平均年限法（一）。

(2)设置部门对应折旧科目。

管理中心（包括其下属部门）：管理费用——折旧费(660203)。

(3)设置固定资产缺省人账科目：1601；设置累计折旧缺省入账科目：1602。

(4)设置固定资产增减方式对应入账科目。

直接购人：银行存款——工行存款(100201)；报废：固定资产清理(1606)。

(5)输入固定资产原始卡片(见表1-18)。

2．日常业务处理

(1)资产增加。

2011年1月11日，销售部购买电脑一台，以工行转账支票支付（见表1-19），生成记账凭证。

(2)计提折旧。

计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

(3)资产减少。

经有关领导同意，销售部报废货车一辆，生成记账凭证。

(4)资产变动。

2011年1月31日，经理室的轿车调拨转入销售部使用。变动原因：销售需要。

3．输出正式人员部门工资汇总表至“C：\WORK”，文件名为“部门工资汇总表．REP”

2．日常业务处理

(1)计算个人所得税。设置个人所得税的计税基数为3400，对应工资项目：应发合计，并重算个人所得税。

(2)工资计算并汇总。

(3)工资费用分配，并生成记账凭证。

计提类型：应付工资1；核算部门：销售部；明细到工资项目。

（二）操作题2（本题15分）

【要求】以财务主管（用户名“A52”，密码为空）的身份打开账套(账套号“777”，会计年度

“2011”)，操作日期：2011-1-31，进行工资核算操作。

【资料】

1．初始设置

(1)设置工资类别。

类别名称：外聘人员（包括全部部门）。

(2)设置工资项目(见表1-15)。

(3)打开“正式人员”工资类别，增设“岗位工资”工资项目。

(4)设置工资项目的计算公式。

岗位工资= iff（部门=”经理室”or部门=”财务部”，2 000，1 500）

(5)设置人员档案(见表1-16)。

(6)输入员工“马英”的工资数据。

基本工资：2 300

(7)定义工资转账关系（见表1-17）。

7．调用报表模板

   调用利润表模板，输入关键字“2012年1月”，生成利润表数据，并以“利润表．REP”为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。

 5．对记账后错误凭证进行修改

   (l)1月31日，发现以上第5笔业务金额有错，由操作员A03赵永（口令：空）生成一张红字冲销凭证，再重新录入正确凭证，凭证内容如下：

   借：管理费用——业务招待费   200

   贷：银行存款——工行存款   200

   (2)由A02吴瑞（口令：空）审核以上二张凭证并记账。

6．自定义报表

由财务主管A01丁方（口令：空），按表1-14货币资金表样表及制表要求完成会计报表的格式设计，输入关键字：“2012年1月”，将生成的报表数据以“货币资金表．REP”为文件名，保存到“C：\WORK”文件夹。

报表格式要求：表标题宋体、14、合并居中，其余文字宋体、12，其他内容自行设定。

表1-14货币资金表样表。

 4．由A02吴瑞（口令：空）审核凭证并记账。