利率主要由(　　)决定。

某企业有关资料如下：

 (1) 该企业3～7月份的销售量分别为10000件、10000件、12000件、12000件、10000件，单价(不含税)为10元，每月含税销售收入中，当月收到现金60%，下月收到现金 40%，增值税税率为17%。

 (2) 各月商品不含税采购成本按下一个月含税的销售收入的70%计算，所购货款(进项税率为17%)于当月支付现金40%，下月支付现金60%。

 (3) 该企业4～6月份的制造费用分别为10000元、11000元、10000元，每月制造费用中包括折旧费5000元。

 (4) 该企业4月份购置固定资产，需要现金20000元。

 (5) 该企业在现金不足时，向银行借款(为1000元的倍数)，短期借款利率为6%；现金有多余时，归还短期借款(为1000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，3月末的长期借款余额为20000元，借款年利率12%，短期借款余额为0。假设短期借款归还本金时支付利息(利随本清)，先借人的先归还，长期借款每季度末支付利息。

 (6) 该企业规定的现金余额的额定范围为7000～8000元，假设该企业消费税率为8%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，其他资料见现金预算。

要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。

甲公司最近三年的相关资料如下：

要求：

(1) 填列下表(不必写出计算过程)(金额单位，万元)：

(2) 根据流动比率分析企业的短期偿债能力以及可能存在的问题；

(3) 根据资产负债率分析企业的长期偿债能力以及可能存在的问题。

东方公司是一家国外产品的代理商，预计2007年度产品需求量为14400套(按360天计算)，购进单价为400元。相关资料如下：

 (1) 预计每份订单的变动处理成本为120元；

 (2) 每一张订单都要经双方海关的检查，其费用为140元；

 (3) 每张订单的抽检工作需要8小时，发生的变动费用每小时2.5元；

 (4) 公司需要租借仓库来存储货物，估计成本为每年25000元，另外加上每件4元；

 (5) 在储存过程中会出现破损，估计破损成本平均每件28.5元；

 (6) 占用资金利息等其他储存成本占购货单价的5％；

 (7) 单位缺货成本为105元。

  要求：

 (1) 计算每次变动性进货费用；

 (2) 计算单位存货年变动性储存成本；

 (3) 计算经济进货批量、全年进货次数和每次进货平均缺货量；

 (4) 如果商品的在途时间为10天，计算再订货点；

 (5) 如果预计交货期内的销售量为500套，无延期交货的情况，计算订货提前期；

 (6) 如果预计每天的最大销量为100套，预计最长订货提前期为12天，交货期内的正常销售量为500套，计算保险储备量。

某企业2005年末现金余额为10万元；2005年不含税销售收入1000万元，2006年预计不含税销售收入1500万元，该公司每年的含税销售收入在当年收现60%，第二年收现 35%，2006年预计其他现金收入80万元；2005年末应付账款余额120万元，2006年预计购货额(含税)600万元，2006年年末应付账款余额是2006年含税购货额的30%，2006年工资等经营现金支出为117万元，购置固定资产的现金支出40万元，其他现金支出为3万元；该公司现金余缺通过有价证券调剂，每次有价证券转换成本为0.1万元，有价证券年利息率为5%，增值税税率为17%。

 要求：预测2006年该公司可供有价证券投资的现金额。

甲公司2006年有关资料如下：

甲公司2006年的营业收入为10000万元，营业净利率为7.2%，利息支出(全部计人财务费用)200万元，2006年分配的股利为800万元，如果2007年的营业收入增长率为20%，假定营业净利率为12%。该企业执行固定股利政策，所得税税率为40%。

(1) 计算2006年的息税前利润；

(2) 计算2006年的已获利息倍数并据此评价获利能力对偿还到期债务的保证程度；

(3) 计算2006年的总资产报酬率和总资产周转期(总资产年初数为9000万元)；

(4) 预测2007年需增加的营运资金以及需从外部追加的资金。

某公司年终利润分配前的股东权益项目资料如下：

公司股票的每股现行市价为10元，每股收益为2元。

要求计算回答下列五个互不相关的问题：

(1) 计划按每10股送2股的方案发放股票股利，并按发放股票股利后的股数派发每股现金股利0.2元。计算完成这一分配方案的股东权益各项目数额；

(2) 若按1股分为2股的比例进行股票分割，计算股东权益各项目数额、普通股股数；

(3) 为了调整资本结构，公司打算用现金按照现行市价回购10万股股票，假设净利润和市盈率不变，计算股票回购之后的每股收益(按照回购之后的股数计算)和每股市价；

(4) 计划按每10股送1股的方案发放股票股利，要想使每股净资产达到6.5元，计算应该发放的现金股利数额以及每股股利数额；

(5) 假如本年提取公积金之后的净利润为200万元，明年投资计划需要资金300万元，按照自有资金占60%，借入资金占40%的目标资本结构筹资，计算应该发放的股利数额。

预计利润表中的销售收入与编制现金预算表时用到的销售收入含义相同，(　　)

利用债券筹资可以发挥财务杠杆作用，且筹资风险低。(　　)

应收账款转让筹资的成本较低，但限制条件较多。(　　)

公司增发的普通股的市价为12元/股，筹资费用为市价的6%，最近刚发放的股利为每股0.6元，已知该股票的资金成本为11%，则该股票的股利年增长率为5.39%。(　　)