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- A.查阅董事会颁布的有关章程、制度
- B.走访基层员工，了解举债筹资的过程
- C.了解与描述资本投入业务的内部控制
- D.查阅股票发行的有关文件
- A.采购部门与验收、保管部门相互独立
- B.制订成本计划、费用预算、永续盘存记录由财会部门负责而不是仓储部门负责
- C.存货的保管与会计记录由同一人负责
- D.由独立于存货管理的人员定期盘点、检查存货管理情况
- A.必要的审批授权程序、使用文件和记录、业务独立监督检查由同一人负责
- B.对中小企业内部控制采用文字说明的方法，对规模较大的企业采用流程图或调查表形式描述出来
- C.有出纳员以外人员编制银行存款调节表
- D.支票的签发与出纳相互独立
- A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
- B.采购部门批准请购并负责采购
- C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账
- D.验收部门与财会部门相互独立
- A.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
- B.由专门设立的信用部门批准赊销信用
- C.总经理助理定期检查销售与收款情况
- D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下.由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
- A.国家、行业或地区性的正式标准
- B.专业机构研究或制定的专业标准
- C.行业内中低等企业的实践标准
- D.被审计单位自行制定的标准
- E.有关利益关系方的评价标准
- A.保持独立性
- B.保密
- C.保持应有的关注
- D.保证提高经济效益
- E.维护职业声誉
- A.法定性
- B.强制性
- C.独立性
- D.委托性
- E.宏观性
- A.证据受个人支配程度小
- B.经企业按理编制的资料
- C.直接在经济业务中产生的原始凭证
- D.从被审计单位外部取得的证明材料
- E.在良好的内部控制系统下产生的资料
- A.应收账款回收天数显著增加
- B.关键管理人员频繁更换
- C.毛利率显著高于行业平均水平
- D.合并资产负债表中单独列示商誉项目
- E.关联方交易明显增加
