注册会计师（经济法）模拟试卷89

根据本题要点(4) 所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。

根据本题要点(5) 所提示的内容，甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。

根据本题要点(3) 所提示的内容，甲公司最近3年的利润分配情况是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。

根据本题要点(2) 所提示的内容，甲公司本次发行的认股权证的行权价格、存续期间和行权期间是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。

根据本题要点(4) 所提示的内容，指出 D修理厂是否有权对该机器设备行使留置权?并说明理由。如果甲公司在2009年7月1日之前仍不能支付2万元的修理费，则将该机器设备拍卖、变卖，D修理厂的主张是否符合法律规定?并说明理由。

中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司 (本题下称“甲公司”)申请发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：

 (1) 甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和7%；按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5．6%、4%和6%。2007年、 2008年和2009年经营活动产生的现金流量净额分别为2000万元、3000万元和4000万元。截止到2010年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为260000万元，负债总额为80000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录。2007年、2008年和2009年的可分配利润分别为12000万元、16000万元和20000万元。甲公司拟发行公司债券80000万元，年利率为4%，期限为3年。

 (2) 本次发行的认股权证的行权价格拟订为募集说明：B公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%。认股权证的存续期间为12个月，自发行结束3个月后方可行权。

 (3) 甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%。

 (4) 2009年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。

 (5) 甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审汁报告。

 要求：

 根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：

根据本题要点(1) 所提示的内容，甲公司的净资产额、可分配利润、现金流量净额、公司债券发行额和公司债券的期限是否符合中国证监会规定的发行分离交易的可转换公司债券的条件?并说明理由。

根据本题要点(3) 所提示的内容，指出甲公司和C公司签订的质押合同是否有效?并说明理由。甲公司以其尚未取得所有权的机器设备出质，C公司能否取得质押?并说明理由。

甲公司和乙公司于2009年4月1日签订一份标的额为420万元的买卖合同，双方约定：出卖人乙公司应当于2009年4月20日向买受人甲公司交付6台机器设备，甲公司于2009年7月 1日付款，在甲公司付清全部货款之前，乙公司保留该机器设备的所有权。

 2009年4月20日，乙公司依约向甲公司交付了 6台机器设备。甲公司在付清全部价款之前，发生了以下事项：

 (1) 2009年5月1日，甲公司将其中的一台机器设备作价80万元转让给不知情的A公司，甲公司将机器设备交付给了A公司，但A公司尚未付款。

 (2) 2009年5月10日，甲公司的两台机器设备被B公司侵占。2009年6月1日，其中的一台机器设备遭雷击灭失，获得保险金50万元。 2009年6月5日，甲公司要求B公司返还剩下的一台机器设备，同时要求B公司将遭雷击灭失的机器设备所获得的保险金50万元返还给甲公司，并赔偿甲公司20万元的经济损失。

 (3) 2009年6月1日，甲公司将其中的一台机器设备质押给不知情的债权人C公司。双方在质押合同中约定，如果债务人甲公司不履行到期债务时，该机器设备归C公司所有。

 (4) 2009年6月10日， 甲公司将其中的一台机器设备交由D修理厂修理，6月20日，债务人甲公司未按照约定支付2万元的修理费，D修理厂对该机器设备行使了留置权。D修理厂提出，如果甲公司在2009年7月1日之前仍不能支付2万元的修理费，则将该机器设备拍卖、变卖。

 要求：

 根据有关规定，分别回答以下问题：

根据本题要点(1) 所提示的内容，指出乙公司是否有权要求A公司返还机器设备?A公司能否以甲公司无权处分为由拒绝支付价款?并分别说明理由。

根据本题要点(2) 所提示的内容，指出甲公司是否有权要求B公司返还剩下的一台机器设备?并说明理由。甲公司应当在何时之前要求B公司返还机器设备，否则其请求权消灭?并说明理由。甲公司要求B公司将遭雷击灭失的机器设备所获得的保险金50万元返还给甲公司并赔偿甲公司20万元经济损失的主张是否符合法律规定?并说明理由。

根据《专利法》的规定，可以给予专利实施强制许可的情况包括(  )。

票据持有人不得享有票据权利的情形有(  )。

根据《人民币银行结算账户管理》的有关规定，下列银行结算账户中，可以支取现金的有(  )。

下列有关借款合同的说法，符合规定的有(  )。

下列关于共有的说法中，正确的有(  )。

香港甲公司并购境内乙公司的部分资产，并以该部分资产作为出资与境内丙公司于2008年3月1日成立了一家中外合资经营企业。甲公司并购乙公司部分资产的价款为120万美元。下列选项中，不符合我国法律规定的价款支付方式的有(  )。

根据《上市公司收购管理办法》的规定，下列选项中，属于不得收购上市公司的情形有(  )。

根据票据法律制度的规定，下列有关票据上签章效力的表述中，正确的有(  )。

根据《指导外商投资方向规定》的规定，属于禁止类外商投资的项目有(  )。

根据《企业破产法》的规定，抵销权的行使应当符合一定的要求，该要求包括(  )。

下列各项中，须经股东大会以特别决议的方式通过的事项有(  )。

根据专利法的规定，下列各项中，不授予专利权的有(  )。

《反不正当竞争法》禁止的串通招投标行为主要包括(  )。

下列属于我国《反垄断法》规定的可以不向国务院反垄断执法机构申报的情形有(  )。

根据反不正当竞争法的规定，下列行为中，属于不正当竞争行为的有(  )。

13，某票据保证记载于汇票的正面，则下列票据当事人中，由保证人担保的被保证人有(  )。

对贷记卡持卡人超信用额度用卡的行为，发卡银行有权采取的措施有(  )。

国家对个人的外汇管理按照交易主体的不同，分为对境内个人的外汇管理和对境外个人的外汇管理。下列选项中，属于境内个人的有(  )。

合同当事人双方对格式条款的理解发生争议时，下列各项中，符合法律本意的处理方法有(  )。

根据我国《担保法》的规定，抵押人将已抵押的财产转让的，下列行使抵押权的做法中，正确的有(  )。

根据《证券法》的规定，中期报告应包括的内容有(  )。

根据有关规定，下列选项中，属于国务院证券监督管理机构可以决定暂停上市公司股票上市的情形有(  )。

下列各项中，必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项包括(  )。

下列有关管理人的表述中，正确的有(  )。

中外合资经营企业的下列事项中，须经出席董事会会议的董事一致通过方可作出决议的有(  )。

甲、乙设立一合伙企业。乙欠丙30000元债务，其个人财产不足清偿该笔到期债务。丙欠该合伙企业30000元债务。下列各项中，符合法律规定的做法有(  )。

根据我国国有资产管理法律制度的规定，下列各项中，属于国有资产的有(  )。

代理人从事的下列行为中，根据有关法律的规定，属于无效代理的有(  )。

下列各项中，属于《反垄断法》禁止的纵向垄断协议是(  )。

根据票据法律制度的规定，下列涉外票据的票据行为中，不适用行为地法律的是(  )。

乙公司在与甲公司交易中获得300万元的汇票一张，付款人为丙公司。乙公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注：“承兑。甲公司款到后支付。”根据票据法律制度的规定，下列关于丙公司付款责任的表述中，正确的是(  )。

甲公司获得了某医用镊子的实用新型专利，不久之后乙公司自行研制出相同的镊子，并通过丙公司销售给丁医院使用。乙、丙、丁都不知道甲已经获得该专利。根据《专利法》的规定，下列选项中，正确的是(  )。

一张汇票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背书人，戊是持票人。戊在行使票据权利时发现该汇票的金额被变造。经查，乙是在变造之前签章，丁是在变造之后签章，但不能确定丙是在变造之前或之后签章。根据《票据法》的规定，下列关于甲、乙、丙、丁对汇票金额承担责任的表述中，正确的是(  )。

根据支付结算法律制度的规定，银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额不应超过(  )人民币，每日累计金额不应超过(  )人民币。

总承包人乙公司经发包人甲公司同意，将自己承包的部分建设工程分包给丙公司。因丙公司完成的工程质量出现问题，给甲公司造成200万元的经济损失。根据合同法律制度的规定，下列选项中，正确的是(  )。

王某非法倒买倒卖相当于人民币200万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理机关除可以给予王某警告、没收违法所得的处理处罚外，还可以并处一定数额的罚款。该罚款幅度为(  )。

甲公司欠乙公司100万元到期货款无力偿还。乙公司经过调查后得知下列情况：丙公司与甲公司之间存在买卖合同，甲公司已经付款，但丙公司未按期交货；甲公司与丁公司之间存在大型机器设备买卖合同，丁公司分期付款，在付清全部货款之前甲公司保留该机器设备的所有权，现丁公司已有两笔到期货款尚未支付，甲公司未采取任何措施。根据合同法律制度的规定，乙公司拟通过诉讼采取下列措施，其中符合规定的是(  )。

甲对乙享有10万元的合同债权，该债权具有可转让性，甲将其债权转让给丙。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是(  )。

甲、乙结婚后购得房屋一套，仅以甲的名义进行了登记。后甲、乙感情不和，甲擅自将房屋以时价出售给不知情的丙，并办理了房屋所有权变更登记手续。根据《物权法》的规定，下列选项中，正确的是(  )。

陈某以信件发出要约，信件未载明承诺开始日期，仅规定承诺期限为10天。5月8日，陈某将信件投入邮箱；邮局将信件加盖5月9日邮戳发出；5月11日，信件送达受要约人李某的办公室；李某因外出，直至5月15日才知悉信件内容。根据《合同法》的规定，该承诺期限的起算日为(  )。

甲遗失一部相机，乙拾得后放在办公桌的抽屉内，并张贴了招领启事。丙盗走该相机，卖给了不知情的丁，丁出质于戊。根据《物权法》的规定，下列表述中，不正确的是(  )。

根据《物权法》的规定，下列情形中，善意第三人不能依据善意取得制度取得相应物权的是(  )。

甲向乙借款5000元，并将自己的一台笔记本电脑出质给乙。乙在出质期间将电脑无偿借给丙使用。丁因丙欠钱不还，趁丙不注意时拿走电脑并向丙声称要以其抵债。根据《物权法》的规定，下列表述中，不正确的是(  )。

根据企业破产法律制度的规定，在重整期间，有关当事人的下列行为中，符合规定的是(  )。

根据国有资产评估法律制度的规定，国有独资企业的下列行为中，对相关资产可以不进行资产评估的是(  )。

某上市公司拟发行公司债券。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是(  )。

根据企业破产法律制度的规定，关于破产案件受理后、破产宣告前的程序转换，下列表述中，正确的是(  )。

下列股票交易行为中，不属于国家有关证券法律、法规禁止的是(  )。

根据中国证监会的有关规定，上市公司的下列事项中，独立董事无需发表独立意见的是(  )。

外国甲公司收购中国境内乙公司部分资产，价款为160万美元，并以该资产作为出资与丙公司于 2008年4月1日成立了一家中外合资经营企业。甲公司支付乙公司购买金的下列方式中，符合中外合资经营企业法律制度规定的是(  )。

甲、乙、丙、丁四人拟共同出资设立一贸易有限责任公司，注册资本为100万元。其草拟的公司章程记载的下列事项中，不符合公司法律制度规定的是(  )。

根据外商投资企业法律制度的规定，下列关于外商投资企业合并与分立的表述中，不正确的是(  )。

根据外商投资企业法律制度的规定，下列关于外国投资者对上市公司战略投资的表述中，不正确的是(  )。

李某为甲有限合伙企业的普通合伙人，下列表述中，不符合《合伙企业法》规定的是(  )。

公民甲为无民事行为能力人，其法定代理人乙于 2008年1月1日知道甲的权利受到侵害，但由于工作繁忙一直未对侵权人丙提起诉讼。2008年5月20日，乙因车祸死亡，直到2008年9月1日才由有关机关为甲指定新的代理人丁。已知该项诉讼时效期间为1年，根据《民法通则》的规定，丁应当在(  )之前对丙提起诉讼。

根据《民法通则》的规定，下列对法律行为的表述中，不正确的是(  )。

根据《民法通则》的规定，下列关于代理制度的表述中，不正确的是(  )。