（用户名：04账套：004；操作日期：2014年11月15日）

输入“其他应收款”科目的期初余额

日期：2014年11月15日

个人：销售部张浩

摘要：预借差旅费

方向：借方

金额：3500元

新建账套

（1）账套信息：

账套号：222

账套名称：汇龙文化有限公司

路径：默认

启用会计期间：2014年1月（会计期间设置2014-01—1至2014—12-31）

（2）单位信息：

单位名称：汇龙文化有限公司

单位简称：汇龙文化

（3）核算类型：

记账本位币：人民币（RMB）

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

账套主管：默认

按行业性质预置科目

（4）基础信息：

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案：

科目编码级次：4222

部门编码级次：123

地区编码级次：123

其他：默认

（6）系统启用：

账务处理、工资核算、固定资产核算模块的启用13期为“2014年1月1日”。

根据下列经济业务，以廖天身份登录（132）北京海华科技有限公司账套，编制记账凭证。严格按要求录入凭证信息，如摘要为日常业务，日期为业务要求日期，附件张数等都要详细录入。

（1）11月31日，将材料发出用于生产B产品和车间与厂部一般耗用（附件2张）。

B产品生产用2000千克单价10元／千克共计20000元

厂部一般耗用100千克单价10元／千克共计1 000元

借：生产成本——基本生产成本10000

制造费用1000

贷：原材料11000

（2）11月31日，以工行存款3000元支付企业聘请会计师事务所清账、验资发生的费用（附件2张）。

借：管理费用3000

贷：银行存款3000

（3）11月31日，员工王翔出差借差旅费4500元，用银行存款支付（附件2张）。

借：其他应收款4500

贷：银行存款4500

（用户名：04账套：004；操作日期：2014年11月15日）

输入“其他应收款”科目的期初余额

日期：2014年11月15日

个人：销售部张浩

摘要：预借差旅费

方向：借方

金额：3500元

凭证修改：以许飞身份登录，将“转0001号”凭证中的借方科目“应收账款”的个人辅助项修改为“销售部吴敏”，借贷方金额修改为3000元。

（用户名：012；账套：333；操作日期：2014年12月15日）销售人员李云预借差旅费5000元，填制并保存付款凭证

摘要：借出差旅费

会计分录：

借：其他应收款——李云5000

贷：库存现金5000

·37·

收款结算

将客户为“永恒公司”、金额为23100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。

（用户名：11；账套：001；操作日期：2014年12月25日）将“转001号”凭证中的借方科目“应收账款”的个人辅助项修改为“生产部张娜”，借贷方金额修改为800元

（用户名：022；账套：333；操作日期：2014年8月31日）整理8月份的凭证

（用户名：12；账套：002；操作日期：2014年9月1日）输入期初余额并试算平衡

现金：30000元

实收资本：30000元

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