1．账套信息。
操作员：张红、李芳、周兰
账套编号：101
账套名称：广东红星锻造厂
会计启用日期：本月
行业性质：工业企业
单位名称：广东红星锻造厂
账套主管：张红
客户分类：2 供应商无分类 部门级次：2 结算方式：2
会计科目级次：3—2—2—2—2—2
权限：李芳(公用目录设置、总账)周兰(总账但不包括记账)
总账模块启用：1)往来款核算方式：总账系统核算2)总账系统启用日期：本月
2．月初财务数据。
3．辅助项目。
(1)辅助核算目录：
①部门及编号：01厂办、o2财务部、03一车间、04二车间，05销售部
②个人及编号：01张云——厂办，o2李刚——财务部，03周力——一车间，
04杨扬——二车间，05周平——销售部
③客户分类：01外地客户 02本地客户
④客户档案：外地客户：01无锡钢铁厂 o2上海宝钢
本地客户：03武进炼铁厂 04常州钢厂
⑤供应商档案：Ol永安公司 02上海浦东
⑥项目档案：项目大类：在建工程
项目分类：1．生产类 2．非生产类
项目名称及编号：生产类：01——厂房 02——锻造车间
非生产类：03——办公大楼
(2)凭证类别：收款、付款、转账凭证
(3)结算方式：01——现金支票 02——转账支票 03——电汇
(4)辅助核算余额表：
4．会计业务。
本月发生以下会计业务：
(1)本月4号提取现金5 000元备用(现金支票——l357)
借：现金 5 000
贷：银行存款——工行存款 5 000
(2)销售部周平预支差旅费700元
借：其他应收款——其他应收个人款 700
贷：现金 700
(3)销售部周平归还以前借款500元
借：现金 500
贷：其他应收款——其他应收个人款 500
(4)本月7号购材料l0 000元，款用支票付(转账支票——6988)
借：原材料8 300
应交税金——应交增值税——进项税额 l 700
贷：银行存款——工行存款 l0 000
(5)计提固定资产折旧2000元
借：制造费用——其他 l 200
管理费用——折旧(厂办)800
贷：累计折旧 2 000
(6)本月l4日计提工程人员工资及福利费22 800元
①借：在建工程——人工费——厂房 l5 000
在建工程——人工费——锻造车间 5 000
贷：应付工资 20000
②借：在建工程——人工费——厂房 2 100
在建工程——人工费——锻造车间 700
贷：应付福利费 2 800
(7)销售部销售产品(转账支票——6899)
借：应收账款——武进炼铁厂 l5 210
银行存款——工行存款46 800
贷：产品销售收入 53000
应交税金——应交增值税——销项税额 9 010
(8)1月24日，销售部销售产品(转账支票——8630)
借：银行存款——人民银行840
贷：产品销售收入840
(9)车间本月共领料3 200元
借：生产成本——材料费 3 200
贷：原材料 3 200
(10)1月28日计提工人工资20000元，车间管理人员4000元，厂办管理人员6000元。
借：生产成本——人工费 20 000
制造费用——人工费 4 000
管理费用——工资 6 000
贷：应付工资 30000
(11)计算分配制造费用
借：生产成本——其他 5 760
贷：制造费用——其他 5 760
(12)结转本月完工产品 ‘
借：产成品 60 560
贷：生产成本——材料费 32000
生产成本——人工费 22 800
生产成本——其他 5 760
(13)结转本月销售成本35 800元
借：产品销售成本 35 800
贷：产成品 35 800
5．报表。
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