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(1)建立账套。为广源工厂建立一套新账，启用日期为2013年1月，账套主管为李伟，账套号为886，增加操作人员王明、李伟，密码统一为1。
(2)建立科目，并录入期初余额(见下表)。
期初余额表
单位：元
(3)编制记账凭证。由操作员王明根据下列经济业务编制凭证：科目编号
科目名称
贷方余额
贷方余额
1001
库存现金
1000．O0
1002
银行存款
1406000．o0
100201
工行存款
1392800．O0
100202
中行存款
13200．O0
1122
应收账款
1470000.00
1221
其他应收款
7300．O0
1403
原材料
1000000．O0
140301
8.5圆钢
1000000．O0
2001
短期借款
900000．O0
2202
应付账款
1070000．O0
4001
实收资本
1914300．O0
6001
主营业务收入
6002
管理费用
合计
3884300．O0
3884300．O0
第一，1月4日，购人8．5圆钢90吨，每吨3300元(假设无税)，款未付。
借：原材料——8．5圆钢(140301) 297000
贷：应付账款(2202) 297000
第二，1月5日，销售给非凡公司产品一批，价格160000元(假设无税)，款未付。
借：应收账款(1122) 160000
贷：主营业务收入(6001) 160000
第三，1月6日，用工行存款归还短期借款600000元。
借：短期借款(2001) 600000
贷：银行存款——工行存款(100201) 600000
第四，1月7日，李明报销差旅费1000元，冲销其他应收款。
借：管理费用(6602) 1000
贷：其他应收款(1221) 1000
第五，1月8日，提取库存现金16000元准备发工资。
借：库存现金(1001) 1000
贷：银行存款——工行存款(100201) 16000
(4)由操作员李伟审核凭证、记账、结账。
(5)编制会计报表。根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“短期借款”数据。
资产负债表
编制单位：广源工厂 2013年1月31 报表编号：会工O1表
资产
期末余额
年初余额
权益
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
资产总计
权益总计
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(1)根据以下信息，创建应收账款账套，进行应收账款管理初始设置。
第一，应收款管理系统账套参数设置。“常规”选项卡：应收账款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，汇兑损益方式为“月末处理”，坏账处理方式为“应收账款余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”。
第二，存货分类设置(见下表)。
存货分类设置表
第三，计量单位设置(见下表)。存货分类编码
存货分类名称
1
原料及主要材料
2
辅助材料
3
库存商品
4
应税劳务
计量单位设置表
第四，存货档案设置(见下表)。计量单位组
计量单位编码
计量单位名称
01
袋
02
盒
03
箱
1基本计量单位
04
千克
(无换算)
05
千米
06
块
07
瓶
存货档案设置表
第五，基本科目设置。应收科目为“1122应收账款”，预收科目为“2203预收账款”，销售收入科目为“600101主营业务收入”，应交增值税科目为“22210105应交税费——应交增值税(销项税额)”，销售收入科目为“600101主营业务收入”，银行承兑科目为“1121应收票据”，商业承兑科目为“1121应收票据”，现金折扣科目为“660301财务费用”，票据利息科目为“660301财务费用”，票据费用科目为“660301财务费用”。存货编码
存货名称
所属分类码
计量单位
税率(%)
存货属性
001
面粉
1
袋
13
外购、生产耗用
002
白糖
1
千克
17
外购、生产耗用
003
精炼油
1
千克
17
外购、生产耗用
005
软香酥(糕点)
3
盒
17
自制、销售
006
光华绿茶
3
箱
17
自制、销售
007
运输费
4
千米
17
应税劳务
第六，结算方式科目设置。现金结算方式科目为“1001库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201工行存款”，转账支票结算方式科目为“100201工行存款”，银行汇票结算方式科目为“100201工行存款”。
第七，坏账准备设置。提取比率为“0．5%”，坏账准备期初余额为“600”，坏账准备科目为“1231坏账准备”，坏账准备对方科目为“6701资产减值损失”。
第八，账龄区间设置(见下表)。
账龄区间设置表
第九，期初余额(见下表)。序号
起止天数(天)
总天数(天)
01
1～30
30
02
31～60
60
03
61～90
90
04
91～120
120
05
121以上
期初余额表
(2)根据以下信息录入应收单据并且生成记账凭证。单据名称
开票日期
票号
客户名称
业务部门
科目编码
货物名称
数量
无税单价(元)
价格合计(元)
销售专用发票
12．O2
ZZA12440
北京大明公司(001)
销售部(王庆东)
1122
软香酥(005)
600(盒)
24
16848.00
销售专用发票
12.14
ZZA12442
天津宏达公司(003)
销售部(徐平)
1122
光华绿茶(006)
435(箱)
23.5
11960.33
其他应收单
12.20
XJ05003
河北天润公司(002)
销售部(王庆东)
1122
运费
1191.67
2013年1月6日，向北京大明公司销售“软香酥”300盒，无税单价为22元，增值税税率为17%，价税合计7722元(销售专用发票号码：055424)，以库存现金代垫运费105元。
- 正确
- 错误
