会计科目表及某年12月份期初余额：

 科目编码  科目名称  借贷方向  期初余额(元)  期初数量

 1001    库存现金   借     9627

 1002    银行存款   借    343363

 1122    应收账款   借    96270

 112201   E公司     借    44926

 112202   F公司     借    51344

 1123    预付账款   借

 1221    其他应收款  借    12836

 122101   张三     借    12836

 122102   E公司     借

 1401    材料采购   借

 140101   甲材料    借

 140102   材料     借

 1403    原材料    借   356199

 140301   甲材料    借   179704     900

 140302   乙材料    借   176495     1000

 1405    库存商品   借   696353

 140501   A产品     借   279183     300

 140502   B产品     借   417170     100

 1511    长期股权投资 借   170077

 151101   股票投资   借   170077

 1601    固定资产   借   1485767

 1602    累计折旧   贷   786205

 1801    长期待摊费用 借   243884

 1901    待处理财产损溢 借

 2001    短期借款   贷   157241

 2201    应付票据   贷    73807

 2202    应付账款   贷   121942

 220201   丙单位    贷    22463

 220202   丁单位    贷    99479

 2203    预收账款   贷    70598

 220301   F公司     贷    70598

 2211    应付职工薪酬 贷    44926

 221101   应付工资   贷

 221102   应付福利费  贷    44926

 2221    应交税费   贷    22463

 222101   应交增值税  贷

 22210101  进项税额   贷

 22210105  销项税额   贷

 222106   应交所得税  贷    22463

 2232    应付股利   贷    32090

 2241    其他应付款  贷    67389

 2501    长期借款   贷   677099

 4001    股本     贷   1081433

 4002    资本公积   贷    54553

 400207   其他资本公积 贷    5455

企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证)：

 1．1日，销售给E公司A产品，增值税专用发票载明货款为120000元，增值税为20400元。货款暂欠。

 2．1日，领用甲材料610吨，其中生产A产品耗用244吨，生产B产品耗用183吨，车间一般耗用91.5吨，厂部一般耗用30.5吨，销售过程耗用61吨，期初库存甲材料的单位成本为 199.67元/吨。

 3．2日，领用乙材料890吨，其中生产A产品耗用445吨，生产B产品耗用267吨，车间一般耗用89吨，厂部一般耗用44.5吨，销售过程耗用44.5吨，期初库存乙材料的单位成本为 176.5元/吨。

 4．5日，出租给E公司包装物一批，按协议规定明年5月份收取半年租金50250元，对本月应确认的收入作出会计处理。

5．5日，向银行提取现金28000元，以备发放工资。

6．10日，以现金发放本月工资。

7．10日，期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为16800元(生产A产品耗用1400工时，生产B产品耗用1400工时)，车间技术和管理人员工资为5600元，企业行政人员工资为5600元。

 8．11日，分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。

 9．15日，向丁厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料3800元，增值税为646元，乙材料3400元，增值税为578元，全部款项以银行存款支付。

 10．15日，以上所购买甲乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费1560元，甲、乙各为780元。

 11．15日，前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。

 借：原材料——甲材料               4580

      ——乙材料               4180

   贷：材料采购——甲材料              4580

         ——乙材料              4180

 12．15日，以现金购买办公用品，其中车间用288元，厂部用577元。

 借：制造费用                   288

   管理费用                   577

   贷：库存现金                   865

 13．25日，计提本月折旧费，其中车间用固定资产1010300元，月折旧率7‰，厂部用固定资产475467元月折旧率7‰。

 借：制造费用                   7072.1

   管理费用                   3328.27

   贷：累计折旧                   10400.37

 14．27日，购入即用的销售包装纸箱100只，每92元，以银行存款支付。

 借：销售费用                   9200

   贷：银行存款                   9200

 15．31日，结转制造费用，按A、B产品工时分配。

 借：生产成本——A产品             23861.2

       ——B产品             23861.2

 贷：制造费用                  47722.4

 16．31日，本期生产A产品192件全部完工，验收入库，按实际成本入账。

 借：库存商品——A产品             160699.18

   贷：生产成本——A产品             160699.18

 17．31日，本期生产B产品28件全部完工，验收入库，按实际成本入账。

 借：库存商品——B产品             117102.31

   贷：生产成本——B产品              117102.31

 18．31日，A产品按加权平均法计算单位成本，结转75件销售成本。

 借：主营业务成本                67055.25

   贷：库存商品——A产品             67055.25

 19．31日，结转本期收入账户。

 借：主营业务收               &

会计科目表及某年12月份期初余额：

 科目编码  科目名称  借贷方向  期初余额(元)  期初数量

 1001    库存现金   借     9627

 1002    银行存款   借    343363

 1122    应收账款   借    96270

 112201   E公司     借    44926

 112202   F公司     借    51344

 1123    预付账款   借

 1221    其他应收款  借    12836

 122101   张三     借    12836

 122102   E公司     借

 1401    材料采购   借

 140101   甲材料    借

 140102   材料     借

 1403    原材料    借   356199

 140301   甲材料    借   179704     900

 140302   乙材料    借   176495     1000

 1405    库存商品   借   696353

 140501   A产品     借   279183     300

 140502   B产品     借   417170     100

 1511    长期股权投资 借   170077

 151101   股票投资   借   170077

 1601    固定资产   借   1485767

 1602    累计折旧   贷   786205

 1801    长期待摊费用 借   243884

 1901    待处理财产损溢 借

 2001    短期借款   贷   157241

 2201    应付票据   贷    73807

 2202    应付账款   贷   121942

 220201   丙单位    贷    22463

 220202   丁单位    贷    99479

 2203    预收账款   贷    70598

 220301   F公司     贷    70598

 2211    应付职工薪酬 贷    44926

 221101   应付工资   贷

 221102   应付福利费  贷    44926

 2221    应交税费   贷    22463

 222101   应交增值税  贷

 22210101  进项税额   贷

 22210105  销项税额   贷

 222106   应交所得税  贷    22463

 2232    应付股利   贷    32090

 2241    其他应付款  贷    67389

 2501    长期借款   贷   677099

 4001    股本     贷   1081433

 4002    资本公积   贷    54553

 400207   其他资本公积 贷    5455

根据如下资料建立账套，进行账务处理。并编制资产负债表和利润表。

会计主体资料：

 公司名称：海洋公司，账套号006，税号1012342567231。法人代表：张三。

 本币名称：人民币。企业类型：工业企业，行业性质：新会计制度。

 新设甲和乙两个操作员。记账凭证采用通用记账凭证。

由于ERP功能强大而又实现信息高度共享，所以大中型企业的会计电算化应该选择 ERP，当然小企业一般应选择独立的会计软件系统。(  )

用友报表系统中，数值单元的内容只能通过计算公式生成。(  )

会计软件应当具有对机内会计数据进行查询的功能，数据查询功能应满足国家统一的会计制度规定的内容和格式要求。(  )

电算化会计信息系统使用时，可以用“总分类账户本期发生额及余额对照表”替代当期总分类账。(  )

用友报表系统中，用户可以根据自己的需要设置相应的关键字。(  )

计算机能否输出正确的会计信息，完全取决于处理程序的正确与否。(  )

会计核算软件中，对于采用的总分类会计科目的名称和编号方法，用户可以根据自己的需要自行设定。(  )