第 42 题

有限责任公司股东会和股份有限公司股东大会对下列事项的决议均应采取特别决议的是（　　）。

第 59 题某生产企业为增值税一般纳税人，2007年5月发生以下业务：

（1）销售A产品收入为80万元（不含增值税），负责运送A产品而取得的运输收入为8万元。

（2）为了促销，以折扣方式销售B产品的销售额为200万元（不含增值税），折扣额20万元，向购买方另开发票。

（3）由于产品质量问题，购买方退货18万元，但尚未收到应退还的增值税专用发票。

（4）将自产产品用于职工福利10万元（同类不含税市价）、用于翻修办公楼12万元（同类不含税市价）。

（5）当月第一批购进原材料160万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税为27.2万元，货款已经全部支付，取得的防伪税控发票已通过认证，但当月验收入库的原材料价款130万元。

（6）当月还购进了25万元的建筑材料用于翻修办公楼，取得的增值税专用发票上注明的增值税为4.25万元。该企业购销产品适用的增值税税率均为17%。该企业计算5月应纳的增值税税额是：（80+200-20-18）×17%-（160+25）×17%=9.69（万元）；当月还需缴纳营业税8×5%=O.4（万元）

根据以上事实及有关规定，回答下列问题：

（1）该企业计算的应纳增值税税额是否正确?有哪些做法不符合税收法律制度的要求?并予以更正。

（2）该企业计算的应纳营业税税额是否正确? 

第 58 题某商业银行2007年第三季度发生如下业务：  

（1）取得人民币贷款利息收入80万元，支付人民币存款利息支出60万元；  

（2）转让某种债券的买卖价差为10万元；  

（3）销售黄金15万元；  

（4）办理各种结算款项收取的手续费收入40万元；  

（5）变卖房产取得收入200万元；  

（6）出租另一处房产取得租金收入12万元；  

（7）将一闲置土地投资，取得10％股份，年终分利20万元。

根据上述资料及税法相关规定，计算该银行应纳营业税额。 

第 56 题某化妆品公司为增值税一般纳税人，2007年2月发生如下业务：  

（1）销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税的销售收入234万元，并向购货方收取特殊要求的包装费2.1万元。  

（2）将出厂价为4.6万元（不含增值税）的化妆品、给自设非独立核算的门市部，门市部又以6.2万元（含增值税）的价格直接销售给消费者。  

（3）将公司闲置的厂房出租，取得租金收入20万元。  

（4）外购原材料一批，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为23.1万元；该发票于当月进行了认证；另向运输公司支付购货运费3.6万元，已取得运输公司开具的运输业专用发票。  

（5）该公司2月初留抵税额为1.69万元。 （已知化妆品消费税税率为30%，营业税税率为5%。） 

根据上述资料，回答下列问题：  

（1）计算该公司2月份应纳增值税税额；  

（2）计算该公司2月份应纳消费税税额；  

（3）计算该公司2月份应纳营业税税额。 

第 57 题黄先生在一家私营企业担任技术总监，2007年1～12月收入情况如下：  

（1）每月取得工薪25000元；  

（2）年终取得全年一次性奖金60000元；

（3）利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入80000元；

（4）为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元。已按来源国税法在该国缴纳了个人所得税20000元。

要求：

根据以上资料，回答下列问题。  

（1）黄先生2007年工薪所得应纳的个人所得税；  

（2）黄先生年终取得全年一次性奖金应纳的个人所得税；  

（3）黄先生2007年工程设计应纳个人所得税；  

（4）黄先生2007年提供专利技术在我国应纳的个人所得税；  

（5）黄先生2007年在我国应纳的个人所得税。  

第 54 题扣缴义务人、自行申报纳税义务人每月应纳的税款，都应当在次月10日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。（　　）

第 55 题银行承兑汇票与商业承兑汇票的一个重要区别在于，前者的付款人账户资金不足以支付票款的，银行可以退票，而后者的付款人账户资金不足支付票款的，银行负有无条件支付票款的责任。（　） 

第 53 题《合同法》对撤销权的行使规定有特别时效。撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。这里的"五年"时效适用诉讼时效中止、中断或者延长的规定。（　　）

第 51 题纳税人不以自用为目的，而是将自建的房屋对外销售，其自建行为应先按建筑业缴纳营业税，再按销售不动产征收营业税。（　　）

第 52 题甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁条款也随之失效。 （ ） 

第 50 题单位人民币卡不得透支，但可以支取现金。（ ）