下列(  )属于货币市场工具。

东方公司拟进行一项完整工业项目投资，现有甲、乙、丙三个可供选择的互斥投资方案。已知相关资料如下：

 资料一：已知甲方案的净现金流量为：NCF0＝-800万元，NCF1＝-200万元，NCF2＝0万元，NCF3～ll＝250万元，NCF12＝280万元。假定运营期不发生追加投资，东方公司所在行业的基准折现率为16%。

 资料二：乙方案在不同情况下的各种投资结果及出现概率等资料见表：

资料三：假定市场上的无风险收益率为10%，风险价值系数为10%；

资料四：丙方案净现值的期望值为120万元，净现值的标准离差率为60%。

要求：

(1) 根据资料一，指出甲方案的建设期、运营期、项目计算期、原始投资，并说明资金投入方式；

(2) 根据资料一，计算甲方案的净现值；

(3) 根据资料二，计算表中用字母A～E表示的指标数值(要求列出计算过程)；

(4) 根据资料三，计算乙方案投资的必要收益率(计算结果四舍五入取整)；

(5) 根据净现值指标评价上述三个方案的财务可行性；

(6) 假设乙方案的项目计算期为6年，丙方案的项目计算期为4年，用计算期统一法确定最优方案(折现率为16%)。

已知资金的时间价值系数如下：

(P/F，16%，1)＝0.8621， (P/F，16%，2)＝0.7432，(P/F，16%，4)＝ 0.5523，(P/F，16%，6)＝0.4104，(P/F，16%，8)=0.3050，(P/F，16%，12)＝

0.1685，(P/A，16%，4)＝2.7982，(P/A，16%，6)＝3.6847，(P/A，16%，9)＝ 4.6065

A公司2006年有关资料如下：

A．公司2006年的销售额为10000万元，销售净利率为5%，2006年分配的股利为100万元，如果2007年的销售收入增长率为10%，假定销售净利率为6%，所得税率为30%，公司采用的是固定股利支付率政策。

 要求：

(1) 预计2007年的净利润及其应分配的股利；

(2) 按销售额比率法预测2007年需增加的资金以及需要从外部追加的资金；

(3) 若从外部追加的资金有两个方案可供选择：甲方案是以每股市价1.72元发行普通股股票；乙方案是溢价发行债券，发行价格是债券面值的1.25倍，票面利率为5%，计算甲乙两个方案的每股利润无差别点的息税前利润(假定追加投资不会影响原有的其他条件)；

(4) 如果预计A公司息税前利润为1000万元，确定A公司应该选择的外部追加筹资方案。

甲企业为生产应税消费品的企业，适用的增值税税率为17%，消费税税率为5%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加的征收率为3%。2006年的含税销售收入为4680万元，有60%在当年收到现金，38%在下年收到现金，另外的2%无法收回，销售利润率为20%，材料采购成本占当期总成本的百分比为70%，2007年甲企业预计的不含税销售收入为5000万元，有70%在当期收现，预交所得税200万元。

 要求：

 (1) 计算2006年的不含税销售收入及销项税额；

 (2) 计算2006年的进项税额及应交增值税额；

 (3) 计算应交增值税估算率；

 (4) 按照简捷法计算2007年应交增值税额；

 (5) 计算2007年预计发生的销售税金及附加；

 (6) 计算2007年预计发生的应交税金及附加，

 (7) 计算2007年的经营现金收入。

某公司2001年1月1日平价发行债券，每张面值1000元，10年期，每年12月31日付息100元，到期归还本金1000元。

  要求计算：

 (1) 该债券票面收益率；

 (2) 假定2007年7月1日以1050元买入该债券，本期收益率是多少?如果2008年3月 1日以1100元的价格出售，计算持有期收益率和持有期年均收益率；

 (3) 假定2007年1月1日的市场利率为8%，则债券此时价格的范围为多少您才会购买?

 已知：(P/A，8%，4)＝3.3121，(P/F，8%，4)=0.7356

某企业下设甲投资中心和乙投资中心，两投资中心均有一投资方案可供选择，预计产生的影响如下表所示：

要求：

(1) 计算并填列表中用字母表示的位置的数额；

(2) 运用剩余收益指标判断两投资中心是否应追加投资；

(3) 说明剩余收益指标的特点。

补偿性控制是指针对那些由侦查性控制查出来的问题所进行的控制。(　　)

已知甲公司近三年的相关资料如下：

要求：

(1)填写下表(在表中列出计算过程)：

(2) 计算2005年和2006年的营业净利率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产 (涉及到资产负债表中数据使用平均数计算)；

(3) 用差额分析法依次分析营业净利率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产变动对每股收益的影响。

财务控制以价值控制为手段，以综合经济业务为控制对象，以收支控制为主要内容。(　　)

经营决策预算除个别项目外一般不纳入日常业务预算体系，同时也将影响现金预算等财务预算。(　　)

在确定企业的资本结构时，应考虑资产结构的影响。一般地，拥有大量固定资产的企业主要是通过长期负债和发行股票筹集资金，而拥有较多流动资产的企业主要依赖流动负债筹集资金。