设立速动比率和现金流动比率指标的依据是(  )。

某公司现有资产1 000万元，权益乘数为2，公司认为目前的资本结构是合理的并将继续保持下去，现有所有者权益均为普通股本，每股面值50元。负债的平均利率为10%，其他有关资料如下。

 (1) 年初累计未分配利润为-140万元。

 (2) 当年实现销售收入为5 000万元，变动成本率为50%，固定成本为950万元。

 (3) 所得税税率为40%。

 (4) 提取盈余公积金和公益金的比例均为10%。

 (5) 预计下一年投资计划所需资金为2 000万元。

 (6) 继续发行股票的面值保持不变。

 要求：

 (1) 若该公司采取剩余股利政策，其当年盈余能否满足投资对权益资本的需要?若不能，应增发多少普通股?该公司本年度应否发放股利?为什么?

 (2) 假设上述投资所需资金或者全部发行普通股利取得，或者全部发行长期债券取得(债券年利率为12%)。在预计息税前利润为1600万元的条件下，你认为哪种筹资方式对公司更为有利?

甲企业计划利用一笔长期资金投资购买股票。现有M公司股票和N公司股票可供选择，甲企业只准备投资一家公司股票。已知M公司股票现行市价为每股9元，上年每股股利为0.15元，预计以后每年以6%的增长率增长。N公司股票现行市价为每股7元，上年每股股利为0.6元，股利分配政策将一贯坚持固定股利政策。甲企业所要求的投资必要报酬率为8%。

 要求：

 (1) 利用股票估价模型，分别计算M、N公司股票价值。

 (2) 代甲企业作出股票投资决策。

某企业拟采购一批商品，供应商报价如下。

 (1) 立即付款，价格为9 630元。

 (2) 30天内付款，价格为9 750元。

 (3) 31天至60天内付款，价格为9 870元。

 (4) 61天至90天内付款，价格为10 000元。

 假设企业资金不足，可向银行借入短期借款，银行短期借款利率为10%，每年按360天计算。

 要求；计算放弃现金折扣的成本，并作出对该公司最有利的决策。

公司甲材料的年需要量为2 000千克，每千克的标准单价为40元。销售企业规定：客户每批购买力不足800千克的，按照标准价格计算；每批购买量在800千克以上，1 600千克以下的，价格优惠2%；每批购买量在1 600千克以上的，价格优惠3%。已知每批进货费用40元，单位材料的年储存成本4元。

 要求：计算最佳经济进货批量。

某公司拟采购一批零件，价值5 400元，供应商规定的付款条件如下。

 立即付款，付5 238元。

 第20天付款，付5 292元。

 第40天付款，付5 346元。

 第60天付款，付全额。

 每年按360天计算。

 要求：回答以下互不相关的问题。

 (1) 假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

 (2) 假设目前有一短期投资报酬率为40%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

某公司下设A、B两个投资中心。A投资中心的投资额为200万元，投资利润为率 15%。B投资中心的投资利润率为17%，剩余收益为20万元。该公司要求的最低投资利润率为12%。该公司决定追加投资100万元。若投向A投资中心，每年可增加利润20万元；若投向B投资中心，每年可增加利润15万元。

 要求：

 (1) 计算追加投资前A投资中心的剩余收益。

 (2) 计算追加投资前B投资中心的投资额。

 (3) 计算追加投资前该公司的投资利润率。

 (4) 若A投资中心追加投资，计算其剩余收益。

 (5) 若B投资中心追加投资，计算其投资利润率。

生产预算是日常业务预算的基础。(  )

弹性成本编制方法中列表法比公式法的结果精确。(  )

递延年金是普通年金的特殊形式。(  )

在存货模式下，持有现金的机会成本与证券变现的交易成本相等时，此时的现金持有量为最佳现金持有量。(  )