税务代理人代理企业填报企业所得税申报表时，同时需要填列以下(  )附表。

计算卷烟厂当月需要缴纳的增值税额。

计算服装厂当月需要缴纳的增值税额。

某烟厂系增值税一般纳税人，主要生产卷烟。2009年10月发生如下业务：

 (1) 向某小规模纳税人购买一批烟叶，农产品收购凭证上注明收购价款51724.14元，另支付运费5648元，取得货运企业的运费发票；按收购价款的10%支付给烟农补贴款；

 (2) 当月委托某县加工厂(一般纳税人)将收购的烟叶加工成烟丝。双方签订的委托加工合同上注明，烟厂支付加工费7000元(不含税)、加工厂代垫辅助材料价款4000元 (不含增值税)，取得税控专用发票；

 (3) 烟厂收回加工好的烟丝后，全部生产加工成A牌号卷烟18标准箱并已全部实现销售，每箱不含税价15000元，国家税务总局核定的A牌卷烟的计税价为78元/条；

 (4) 当月，烟厂将11标准箱B牌卷烟与本市某服装厂(一般纳税人)等价交换服装250套，各自作为福利发放给本厂职工。双方签订的以货易货合同上注明，服装每套不含税价750元；国家税务总局核定的B牌卷烟的计税价为80元/条。

 (假定加工厂、服装厂和烟厂当月进项税期初余额分别为470元、575元和650元，涉及的箱均为标准箱，烟叶税税率20%)

 要求：

计算加工厂当月需要向税务机关缴纳的增值税和消费税合计。

计算烟厂当月需要缴纳的消费税额。

某市属化妆品厂是增值税一般纳税人。2009年度，企业实现产品销售收入2000万元，会计利润为88万元，企业以此为基础向其主管税务机关申报缴纳企业所得税22万元。

 注册会计师对企业进行年终审查，发现与应纳税所得额有关业务内容如下：

 (1) 企业管理费用中包括新产品的研究开发费用，金额为20万元；

 (2) 企业全年发生的合理的职丁工资总额为160万元，发生的职工福利支出为25万元，拨付的工会经费为3.2万元(已经取得工会专用缴款收据)，职工教育支出10万元；

 (3) 应纳税所得额中含国库券利息收入4万元，国家发行的金融债券利息收入5万元；

 (4)“营业外支出”账户中，列支有上交的税收滞纳金1万元，向其关联企业的赞助支出3万元；

 (5) 2008年10月销售化妆品(消费税税率为30%)收取产品服务费2.34万元，并开具了普通发票。企业将此项收入冲减了应付福利费；

 (6) “管理费用”账户中，列支了全年与生产经营有关的业务招待费15万元；

 (7) “其他应付款——包装物押金”为销售化妆品时向客户收取的包装物押金。年底的贷方余额为50000元，其中20000元为逾期包装物押金。

 要求：

根据该企业上述资料，分别分析企业2009年度申报的应纳税所得额是否正确?错在何处?

核定该企业2009年应该缴纳的企业所得税。

计算企业2009年营业外支出的纳税调整金额；

计算企业2009年应纳所得税额。

某工业企业为居民企业，假定2009年经营业务如下：

 (1) 产品销售收入640万元，其他业务收入180万元。

 (2) 产品销售成本400万元，其他业务成本80万元。

 (3) 营业税金及附加28.6万元。

 (4) 当期发生的管理费用86万元，其中新技术的研究开发费用35万元、业务招待费10万元。

 (5) 财务费用20万元。

 (6) 权益性投资收益15万元(被投资方位于深圳，当年适用税率为20%)。

 (7) 营业外收入10万元(其中处置固定资产净收益6万元)，营业外支出30万元(其中含公益性捐赠25万元)。

 (8) 当年12月购进安全生产设备一台，投资额为30万元。

 要求：根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：

计算企业2009年管理费用纳税调整金额(包括加计扣除部分)；

甲公司自有办公楼两栋，原值分别为1600万元和1200万元，占地面积相同，合计为6000平方米。2009年7月1日，该公司将其中价值1200万元的办公楼作为联营投资投入乙企业，每年收取固定的投资收入100万元。2009年企业新占用19800平方米耕地用于工业建设。已知甲公司所在地政府规定在计算房产税时允许扣除的减除比例为30%，经税务机关核定，甲公司所占土地每平方米的年税额为3元，所占耕地适用的定额税率为40元/m2。

 要求：计算甲公司这两栋办公大楼2009年应该缴纳的房产税、城镇土地使用税和耕地占用税。