某公司2008年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位：元)：

 

 补充资料如下：

 (1)销售预算：2月份100000元，3月份120000元；

 (2)预计销售当月可收回货款60%，其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收回；

 (3)毛利率为30%，每月购货为下月计划销售额的70%，均为当月付款；

 (4)每月用现金支付的其他费用为10000元，每月发生的各种非付现费用为10000元。

 要求：根据上述资料计算：

 (1)2008年2月份预算的现金期末余额；

 (2)2008年2月份的预计利润总额；

 (3)2008年2月28日的应收账款净额。

某公司计划从国外引进电脑生产线，该项目分两期进行：第一期设备投资20000万元，于2008年初进行，建成后年产销量为1万台，销售单价1.2万元/台，单位变动成本0.6万元/台，每年固定付现经营成本为400万元，预计使用寿命为5年，预计能够收回的净残值率为原值的4%；第二期设备投资36000万元，于2010年初进行，建成后年产销量新增1.9万台，销售单价1.2万元/台，单位变动成本0.58万元/台，年固定付现经营成本新增760万元，预计使用寿命为5年，净残值率为原值的3%。

 该公司两期投资均为当年投资当年完工投产，第二期项目的投资决策必须在2009年年底确定。该生产线税法规定的折旧方法为直线法，折旧年限为5年，用直线法提折旧，净残值率为原值的5%。生产电脑相比公司股票价格的方差为0.09，该公司要求的最低投资报酬率为15%(其中无风险报酬率为5%)；适用的所得税税率为25%。

 要求：

 (1)在不考虑期权的前提下，计算分析该项目第一期和第二期投资的可行性。

 (2)在考虑期权的前提下，计算分析该项目第一期和第二期投资的可行性(第二期项目设备投资额按5%折现，其余按15%的折现率折现)。

某公司准备投资一个新产品，此项目固定资产原始投资额为6000万元，其中30%通过长期借款融资，借款期限为4年，借款利率为12%，利息分期按年支付，本金到期偿还，公司的权益贝他系数为1.76。该项目固定资产当年投资当年完工投产，预计使用年限为6年，投产后产品预计销售单价45元，单位变动成本15元，每年经营性固定付现200万元，年销售量为50万件，预计使用期满有残值12万元。税法规定的使用年限是6年，残值为8万元。会计和税法规定的折旧方法均为直线法。

 已知所得税税率为25%，市场风险溢价为8%，无风险利率为5%。预计4年末该项目还本付息后该公司的权益贝他系数值降低30%。

 要求：

 分别根据实体现金流量法和股权现金流量法用净现值进行投资决定。(资本成本精确到1%，其他结果保留两位小数)

某公司2008年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位：元)：

 补充资料如下：

 (1)销售预算：2月份100000元，3月份120000元；

 (2)预计销售当月可收回货款60%，其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收回；

 (3)毛利率为30%，每月购货为下月计划销售额的70%，均为当月付款；

 (4)每月用现金支付的其他费用为10000元，每月发生的各种非付现费用为10000元。

 要求：根据上述资料计算：

 (1)2008年2月份预算的现金期末余额；

 (2)2008年2月份的预计利润总额；

 (3)2008年2月28日的应收账款净额。

某公司2007年年初存货成本为15万元，全部资产总额为140万元，资产负债率40%。2007年有关财务指标为：流动比率2.1，速动比率1.1，存货周转率6次，资产负债率35%，长期负债42万元，全部资产总额160万元，没有待摊费用。2007年获得销售收入120万元，发生经营管理费用9万元，利息费用10万元。所得税税率25%。

 要求：

 (1)计算2007年年末流动负债总额、流动资产总额、存货成本总额、权益乘数、产权比率、总资产周转率。

 (2)计算2007年销售成本、利息保障倍数、总资产增长率、资本积累率和净资产收益率。

 (3)计算2007年的财务杠杆系数。

某企业计划筹集资金100万元，所得税税率25%。有关资料如下：

 (1)向银行借款10万元，借款年利率7%，手续费2%；

 (2)按溢价发行债券，债券面值14万元，溢价发行价格为15万元，票面利率9%，期限为5年，每年支付一次利息，其筹资费率为3%；

 (3)平价发行优先股25万元，预计年股利率为12%，筹资费率为4%；

 (4)发行普通股40万元，每股发行价格10元，筹资费率为6%，预计第一年每股股利1.2元，以后每年按8%递增；

 (5)其余所需资金通过留存收益取得。

 要求：

 (1)计算个别资金成本；

 (2)计算该企业加权平均资金成本。

某工业企业的某种产品由两道生产工序完成。其中，原材料在每道工序开始时一次投入。两道工序的原材料消耗定额分别为25公斤和30公斤。月末在产品数量为：第一工序200件，第二工序180件。本月完工产品600件，月初在产品中和本月发生的原材料费用共80万元。

 要求：

 计算原材料费用分配率。

某公司下设A和B两个投资中心，本年度公司决定追加投资30万元，追加前A、B两投资中心的投资额分别为20万元和30万元，投资利润分别为1万元和4.5万元，该公司加权平均最低投资利润率为10%。现公司决定分别向A、B两个投资中心追加投资10万元和20万元。追加投资后，A、B两个投资中心的利润分别为1.8万元和7.4万元。

 要求：

 (1)计算追加投资前的下列指标：

 ①各投资中心的投资利润率；

 ②各投资中心的剩余收益；

 ③总公司的投资利润率；

 ④总公司的剩余收益。

 (2)计算追加投资后的下列指标：

 ①各投资中心的投资利润率；

 ②各投资中心的剩余收益；

 ③总公司的投资利润率；

 ④总公司的剩余收益。

下列说法不正确的是(  )。

公司发行债券筹集资金的原因主要有(  )。

在计算速动比率时，要把存货从流动资产中剔除的原因包括(  )。