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- A.没有违反。审计人员与组织中的适当人员继续讨论此事并且得出了该行为不属于舞弊的结论。
- B.没有违反。如果怀疑有舞弊行为，应该追查至行为发生的分部内部。
- C.违反。因为所有重要信息都应当向审计委员会报告。
- D.违反。内部法律顾问的意见并不充分，审计人员应该从外部法律顾问处寻找建议
- A.材料需求部门决定购买细节;
- B.反对空白订单采购某些特定类型的物品;
- C.购买决策可能从本公司职员相关的供应商处采购;
- D.在授权的供应商之间未实现采购轮换;
- A.综合测试应用程序
- B.并行程序
- C.测试数据
- D.内设审计例行程序
- A.同意一项电子文件的个人鉴定应当单独作为一数据字段储存;
- B.灾难的恢复计划必须建立;
- C.数据安全措施必须编入程序，防止未经授权的个人擅自篡改数据;
- D.必须禁止间接接触电子数据。
- A.进行数据测试确认不一致事项的属性;接着调查这些已确认属性的事项;
- B.利用通用审计软件阅读该年的订货文件;选取订货的统计样本并追踪调查相应的收货文件与购货发票;
- C.采用系统控制审计检查文件确认非正常项目，进行属性抽样并追踪相应的书面文件;
- D.利用通用审计软件阅读电脑记载的不一致项目。
- A.评估阶段。
- B.构建阶段。
- C.业绩监控阶段。
- D.项目推行阶段。
- A.评估阶段。
- B.构建阶段。
- C.项目推行阶段。
- D.业绩监控阶段。
- A.关键表格的准确性
- B.审计线索的可靠性
- C.开发人员访问生产系统的机会
- D.对存取控制记录的定期审计
- A.伪代码
- B.矩阵
- C.流程图
- D.清算表
- A.测试计算的结果
- B.确定单个账目的准确性
- C.选择并打印需要函证的账目
- D.比较从其他审计程序得来的数据
