（一）

某市区一内资房地产开发公司2012年初拥有房产原值10000万元，在2012年1月～9月中旬开发写字楼一栋，总建筑面积10000平方米。在开发写字楼的过程中，1月份取得土地使用权支付金额2400万元，月底办好土地使用证，发生房地产开发成本2600万元。9月～12月将写字楼全部销售，销售合同记载收入9600万元。另外该公司从2012年3月1日起将一栋账面价值为1000万元的办公楼临时对外出租，租赁合同约定每月租金10万元，租赁期限10个月。该公司全年发生销售费用600万元、管理费用820万元（未含印花税和房产税）、财务费用180万元（全部为当年开发写字楼的借款利息支出，能提供金融机构证明且未超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额）。

(注：计算房产余值的扣除比例为20%，计算土地增值税其他开发费用的扣除比例为5%)

要求：根据上述资料，回答下列问题：

2012年该公司应缴纳房产税、印花税分别是(   )万元和(   )元。

计算工资及工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额为(   )万元。

计算该个人独资企业应缴纳的个人所得税为(   )万元。

计算李女士全年应缴纳的个人所得税为(   )万元。

计算共用轿车应调整的应纳税所得额为(   )万元。

计算管理费用中应调整的应纳税所得额为(   )万元。

该企业2012年应缴纳企业所得税为(   )万元。

（二）

李女士2011年成立了个人独资企业，2012年营业收入为350万元，营业成本为230万元，营业税、城市维护建设税及教育费附加为19.25万元，其他费用支出为96万元，当年利润4.75万元；

当年李女士请某税务师事务所对该个人独资企业进行检查，发现该企业当年存在以下问题：

(1)销售费用中包括广告费42万元、业务宣传费支出15万；管理费用中包括业务招待费10万元；

(2)营业外支出中包括投资者家庭日常生活和生产经营费用开支1.5万元，并且难以划分；

(3)当年该企业和李女士家庭共用价值50万元的轿车一辆，无法划分清楚使用范围，该企业会计账簿未计提该轿车的折旧，税务机关根据当地情况允许其按年计提折旧60%在税前扣除，残值率为10%，折旧年限4年；

(4)财务费用中向非金融机构借款100万元，用于购置原材料，利率为10%，利息支出10万元全都计入了费用（金融机构同类、同期贷款利率为8%）；

(5)已经计入成本费用的工资总额26万元（其中包括李女士的工资12万元，其余是从业人员的工资），实际上缴的工会经费0.4万元；实际发生职工福利费5.8万元；实际发生职工教育经费0.2万元；

(6)计提准备金8万元，企业上年亏损20万元。另外李女士个人2012年取得国债利息收入1.2万元，购买某境内上市公司股票获得分红1.5万元。

要求：根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：

计算销售费用应调整的应纳税所得额为(   )万元。

该企业2012年税前准予扣除的销售费用、管理费用、财务费用合计为(   )万元。（不含加计扣除）

该企业2012年税前准许扣除的营业外支出为(   )万元。

该企业2012年应缴纳的流转税合计为(   )万元。