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- A.检查内部控制生成的文件
- B.询问未留审计轨迹的内部控制运行情况
- C.检查交易以及事项的凭证
- D.询问被审计单位的有关人员
- A.被审计单位经营规模及业务的复杂程度
- B.审计的重要性、被审计单位数据处理的类型及复杂程度
- C.固有风险的评价结果
- D.内部控制的类型与记录方式
- A.确定织织单位的形式和性质包括确定相关管理职能和报告关系
- B.管理当局对待经营风险的态度和对于控制经营风险的方法
- C.为实现预算、利润和其他财务及经营目标，企业对管理的重视程度
- D.为每个组织单位内部划分责任权限制订办法
- A.由固有限制，控制风险始终大于零，需要通过实质性测试降低检查风险
- B.实质性测试是侮次审计必作的，完全不作实质性测试违反审计准则的要求
- C.有关内部控制的信息仅属于环境证招，它不能单独证明具体的交易、余额
- D.无法完全省略实质性测试的根本原因是内部控制测试不是每次审计必作的
- A.“凭证记录与控制”程序强调凭证的预先连续编号
- B.“职责划分”程序的功能是通过适当的职责分离实现的
- C.“交易授权”程序通常对存在或发生认定的控制风险有直接影响
- D.“资产接触与记录使用”程序强调对实物及凭证的安全保护措施
- A.被审计单位相关内部控制失效
- B.注册会计师难以评价相关内部控制的有效性
- C.注朋会计师不拟进行内部控制测试
- D.注朋会计师审计小规模企业会计报表
- A.保证业务活动按照适当的授权进行
- B.保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权
- C.为企业的成木效益提供合理的保证
- D.为注册会计师的审计提供合理的可信赖基础
- A.被审计单位偷税、漏税金额巨大
- B.怀疑被审计单位最高层管理人员涉及偷税、漏税行为
- C.被审计单位拒绝采取必要的措施纠正偷税、漏税行为
- D.注朋会计师将控制风险评估为高水平
- A.应收账款
- B.长期投资
- C.坏账损失
- D.主营业务收入
- A.了解被审计单位的内部控制，对固有风险进行评估
- B.拟信赖内部控制，实施内部控制测试程序
- C.实施实质性测试程序，对控制风险进行最终评估
- D.签约前了解被审计单位的基木情况
