下列属于投资项目建设期现金流量的有()

A公司是一车化工企业2015年心目经营环境发生了一系列变化，导致部分财务指标出现异常，销售净利率、净资产收益率、存货周转率和应收账款周转率均大幅度下降，流动负债增长轻快，资产负债率上升，为此公司召开专门分析会：

(1)销售部门负责人指出，自于受外部环境的影响，产品销售量下降较快，为此公司采取更为宽松的信用政策，导致应收账款占用增加，货款回收困难。

(2)采购部门负责人指出，主要原材料价格有一定的下，公司增加了材料采购数量，导致原材料库存大幅增加。

(3 )财务经理指出，公司为维持应收账款和原材料占用资金的需要，借入了大笔短期借款。 

结台案例材料，回菩下列问题：

(1)案例提到的财务指标中，反映营运能力和盈利能力的指标暑有哪些?(4分)

(2)导致公目应收账款周转率和存货周转率下降的主要原因分别是什么?(6分)

(3)你认为公司应从哪些方面采取措掩改善目前的现状。(5分)

甲公司拟采购一批货物，供应商规定的付教条件为“2/10，N，30)每年按照360天计算。

要求：

(1)计算放弃现盘折扣的机会成本;

(2)如果银行借款年利率为15%，每半年付息一次。计算银行借款的实际利率，并判断该公目是否应该放弃现金折扣;

(3)如果公司目前有一短期投资，其报酬率为40%，判断该公司是否应该放弃现盘折扣。

(计算结果保留小披点后两位)

甲公司年销售收入净额2 000万元，固定成本总额500万元(不台利息费用)，变动成本总额1000万元，利息费用300万元。

要求：

(1)计算经营杠杆系数和时务杠杆系数;

(2)计算复合杠杆系数;

(3)如集甲公司下年度销售收入增长10%，计算每股收益增长率。

公司准备投资一项目，经估算，该项目各年现金净流量数据如下表：

要求：

(1)计算项目的投资回收期;

(2)计算1-3年现金净流量的总现值;

(3)计算项目净现值，并据净现值判断项目是否可行。

某企业2015年营业牧入为200 000元，销售毛利率为40%。销售净利率为16%;期 初资产总额为300000元，期末资产总额为500 000元;期初应收账款余额为48000元，期末应收账款余额为16 000元;期初存货余额为20 000元，存货周转率为4次。

要求：

(1)计算应收账款周转率;

(2)计算营业成本和期末存货余额;

(3)计算总资产净利率。

某公司生产和销售A产品，年产销量100 000件，产品单价40元，单位变动成本20元，固定成本总额1 200 000元。公司目标利润为1 600 000元。

要求：

(1)计算盈亏临界点销售量;

(2)计算安全边际和安全边际率;

(3)计算目标利润下的销售量。

简述债券投资的优缺点。

某公司开笈的新产品深受广大消费者的青睐，该产品市场需求还将持续增加，公司计划投资购买设备扩大生产规模。为此向银行取得长期借款500万元，借款期限5年，年利率为8%，复利计息。

要求：

(1)如果每年年末等额偿还借款本息，计算每年应偿还额;

(2)如果每年年初等额偿还借款本息，计算每年应偿还额;

(3)如果5年后一次性偿还借款本息，计算应偿还的本息总额及利息。

(计算结果保窝小致点后两位)

简述零基预算的含义及优点。

加速营运资本周转的途径有()