跨系统商业银行以及其他金融企业之间的资金账务往来，称为( )

计算题

A.储户王红持美元现钞100000元，要求存入其美元活期现汇存款户。假设当日美元钞买价为626.61/100，汇卖价为627.32/100。计算存入美元活期现汇存款户金额。

B.储户李杨有一笔200000元的整整定储，存入时该档期利率为3.36%，活期利率为0.72%;支取日该档期利率调低为2.25%，活期利率为0.36%。该储户原存期为一年，但逾期20天支取。计算银行应支付的利息。

分录题(根据以下经济业务编制会计分录。共10小题，共计30分)

①本季末月20日计算出甲公司的短期借款利息为50000元，其中的40000元该单位已用银行存款支付，剩下10000元暂欠。

②开户乙公司到银行办理签发银行汇票手续，经审核一式三联“银行汇票申请书”，银行为其签发银行汇票，金额为1800000元。

③某单位赠送打印机十台，单价4000元。

④接到系统内某银行寄来的联行借方报单及解讫通知(系本行为开户的A厂签发的银行汇票，票内载明：票面金额800000元，实际结算金额795000元，多余金额5000元)，立即办理结清汇票手续。

⑤本旬应调增缴存财政性存款600000元。

⑥丙公司来行提交一式三联“银行本票申请书”要求开户行为其签发银行不定额本票1200000元用于购货结算，经开户行认真审查，同意办理。

⑦本季末应交纳的营业税金为680000元。

⑧经查看，当日有一笔申请人为丁公司的银行承兑汇票3000000元，现已到期。填制两借一贷特种转账传票办理转账。

⑨丙公司提交转账支票及一式两联进账单，金额为1600000元委托本行收款，出票人是他行开户的A企业。本行将转账支票提出交换后在规定时间无退票通知。

⑩盘亏计算机一台，账面原值为50000元，已提取折旧为5000元。

简述支票的种类及适用范围。

简述活期存款计息的基本原理。

所有的票据既是结算工具，也是融资工具。( )

银行会计的特殊性表现之一在于：其既是微观会计，也是宏观会计。( )

对中长期贷款计提利息体现了谨慎性原则的要求。( )

结汇是指银行按一定汇率买入企事业单位和个人外汇，并支付相应人民币的外汇业务。( )

结算按所使用的支付结算工具不同，分为票据、信用卡和银行结算方式三大类。( )

人民币单位结算账户是银行为单位开设的，是单位办理定、活期存款的工具。( )