税务稽查方法模拟试题卷练习1

(4)计算2012年度应纳税所得额时，职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调增应纳税所得额()万元。

(5)2012年度该企业应纳税所得额为()万元。

位于我国境内某市的一家电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，拥有自己的核心自主知识产权，2011—2015年经相关机构认定为高新技术企业，2012年度有关经营情况如下： (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，取得房屋租金收入200万元。 (2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款3200万元、进项税额544万元，并通过主管税务机关认证;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定)取得增值税专用发票，注明价款50万元、进项税额8.5万元，并通过主管税务机关认证。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元;全年发生管理费用600万元，其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。 (4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。 (5)全年营业外支出300万元，其中支付合同违约金6万元。(注：该企业适用增值税税率17%，营业税税率5%，城市维护建设税税率7%，教育费附加征收率3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费)根据上述资料，回答下列问题： (1)2012年度该企业应缴纳的增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加共计是()万元。

(3)计算2012年企业所得税应纳税所得额时，下列各项支出可据实扣除的有()。

(2)2012年度该企业实现的会计利润是()万元。

请简要说明重大税务案件包括哪些案件?

请简述涉税电子数据取证步骤?

税法规定，成本法下，被投资企业宣告发放的来自累计未分配利润中分得的现金股利，全额计投资收益。()

询问应当由两名以上检查人员实施并应当向被询问人送达《询问通知书》。()

某企业2007年6月在计提李东风的工资3000元时，对应代扣的个人所得税税额作了这样的账务处理：借记成本费用类账户3000元，贷记“应付工资”2885元，贷记“应交税金——代扣代缴个人所得税115”。企业的账务处理是正确的。( )