某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，2012年度有关经营业务如下：

(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；

(2)转让技术所有权取得收入700万元(免征营业税)，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；

(3)出租设备取得租金收入200万元；

(4)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8．5万元；

(5)取得国债利息收入30万元；

(6)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票上注明增值税税额510万元；采购过程中支付运输费用共计230万元，取得运输发票；

(7)销售费用1650万元，其中广告费1400万元：

(8)管理费用850万元，其中业务招待费90万元：

(9)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的当年全年利息40万元(当年金融企业同期同类贷款的年利率为5．8％)；

(10)已计人成本、费用中的实发工资540万元，拨缴的工会经费15万元，实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元；

(11)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及技术所有权的转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证；③该企业计人当期的营业税金及附加为103．74万元；④该企业不在“营改增”试点地区。

要求：

根据上述资料，分别回答下列问题：

(1)计算该企业2012年应缴纳的增值税；

(2)计算该企业2012年实现的会计利润；

(3)计算广告费应调整的应纳税所得额；

(4)计算业务招待费应调整的应纳税所得额；

(5)计算财务费用应调整的应纳税所得额；

(6)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；

(7)计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额；

(8)计算该企业2012年度企业所得税的腹纳税所得额；

(9)计算该企业2012年度应缴纳的企业所得税税额。

中国证监会2011年4月在对甲上市公司进行例行检查时，发现该公司存在以下事实：

(1)2010年2月10 日，经甲公司股东大会决议，甲公司为减少注册资本而收购本公司股份1000万股，甲公司于2010年3月10日将其注销。

(2)2010年3月1日，经甲公司股东大会决议，甲公司为奖励职工而收购本公司6%的股份，收购资金6000万元全部计入甲公司的成本费用，截至2011年4月10日，收购的股份尚未转让给职工

(3)2010年5月，经甲公司董事会同意，董事王某同甲公司进行了一项交易，王某从中获利20万元。

(4)甲公司董事张某在执行公司职务时违反公司章程的规定，给公司造成了100万元的经济损失。2010年5月10日，连续180日持有甲公司2%股份的A股东，书面请求甲公司监事会向人民法院提起诉讼，但监事会直至6月15日仍未对张某提起诉讼。

要求：

根据公司法律制度的规定，分别回答以下问题：

(1)根据本题要点(1)所提示的内容，指出甲公司韵做法存在哪些不符合规定之处?并说明理由。

(2)根据本题要点(2)所提示的内容，指出甲公司的做法存在哪些不符合规定之处?并说明理由。

(3)根据本题要点(3)所提示的内容，董事王某同甲公司的交易是否符合规定?并说明理由。王某的收入应如何处理?

(4)根据本题要点(4)所提示的内容，指出A股东还可以采取什么行动?并说明理由。

某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，2012年度有关经营业务如下：

(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；

(2)转让技术所有权取得收入700万元(免征营业税)，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；

(3)出租设备取得租金收入200万元；

(4)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8．5万元；

(5)取得国债利息收入30万元；

(6)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票上注明增值税税额510万元；采购过程中支付运输费用共计230万元，取得运输发票；

(7)销售费用1650万元，其中广告费1400万元：

(8)管理费用850万元，其中业务招待费90万元：

(9)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的当年全年利息40万元(当年金融企业同期同类贷款的年利率为5．8％)；

(10)已计人成本、费用中的实发工资540万元，拨缴的工会经费15万元，实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元；

(11)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及技术所有权的转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证；③该企业计人当期的营业税金及附加为103．74万元；④该企业不在“营改增”试点地区。

要求：

根据上述资料，分别回答下列问题：

(1)计算该企业2012年应缴纳的增值税；

(2)计算该企业2012年实现的会计利润；

(3)计算广告费应调整的应纳税所得额；

(4)计算业务招待费应调整的应纳税所得额；

(5)计算财务费用应调整的应纳税所得额；

(6)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；

(7)计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额；

(8)计算该企业2012年度企业所得税的腹纳税所得额；

(9)计算该企业2012年度应缴纳的企业所得税税额。

某电器商场为增值税－般纳税人，2013年4月份发生如下经济业务：

(1)销售特种空调取得含税销售收入177840元，同时提供安装服务收取安装费19890元。

(2)销售电视机120台，每台含税零售价为2223元。

(3)代销－批数码相机，取得含税销售收入287820元(未取得委托方开具的增值税专用发票)。

(4)购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付；购进DVD播放机100台，不含税单价600元，货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。

(5)当月该商场销售其他商品取得含税销售额163800元。

已知：该商场月初留抵税额为6110元；增值税适用税率为17％；本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。

要求：

(1)计算该商场4月份可以抵扣的进项税额、销项税额、应纳增值税税额。

(2)该商场提供空调安装服务是否应缴纳营业税?并说明理由。

公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，公司章程可以规定由董事会或者股东(大)会作出决议。（　）

个人独资企业解散后，其财产不足以清偿债务的，投资人应当以其个人的其他财产予以清偿，仍不足清偿的，投资人应当以其家庭共有财产予以清偿。（　）

某市软件生产企业(增值税—般纳税人)为居民企业，2009年3月份新设成立，当年获利。2012年度实现会计利润800万元，全年已累计预缴企业所得税税款200万元。2013年年初，该企业的财务人员对2012年度的企业所得税进行汇算清缴，相关财务资料和汇算清缴企业所得税计算情况如下：

(—)相关财务资料

(1)取得国债利息收入160万元。取得境内甲上市公司分配的股息、红利修质的投资收益100万元，已知软件企业已连续持有甲公司股票10个月。

(2)2012年4月购买《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备—台，取得增值税专用发票注明价款30万元，购入当月实际投入使用。

(3)当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元。

(4)全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。

(5)全年已计入成本、费用的合理工资总额200万元；实际发生职工福利费用35万元、工会经费3．5万元、职工教育经费10万元(其中职工培训经费4万元)。

(其他相关资料：企业所得税税率为25％)

(二)汇算清缴企业所得税计算储况

(1)国债利息收入和投资收益调减应纳税所得额=160+100=260(万元)

(2)购买并实际投入使用的安全生产专用设备应调减应纳税所得额=30×10％=3(万元)

(3)财务费用调增应纳税所得额=20+18=38(万元)

(4)三项经费调整

职工福利费扣除限额=200×14％=28(万元)

工会经费扣除限额=200×2％=4(万元)

职工教育经费扣除限额=200×2．5％=5(万元)

三项经费应调增应纳税所得额=35－28+4－3．5+10－5=12．5(万元)

(5)全年应纳税所得额=800－260－3+38+12．5=587．5(万元)

(6)全年应纳所得税额=587．5 × 25％=146．88(万元)

(7)当年应退企业所得税税额=200－146．88=53．12(万元)

要求：

根据上述资料，分别回答下列问题：

(1)分析指出该软件生产企业财务人员在汇算清缴企业所得税时存在的不合法之处，并说明理由。

(2)计算2012年度汇算清缴企业所得税时应补缴或退回的税款(列出计算过程，计算结果出现小数的，保留小数点后两位小数)。

一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，且该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司（　）

某股份有限公司的未弥补亏损达到了公司实收股本总额的40%，该公司应当在2个月内召开临时股东大会。（　）

各级人大常委会有权审批本级预算的调整方案以及本级政府的决算。（　）

甲公司与乙银行订立一份借款合同，甲公司到期未还本付息。乙银行于还本付息期限届满后1年零6个月时向有管辖权的人民法院对甲公司提起诉讼．要求甲公司偿还本金、支付利息并承担违约责任。乙银行的行为引起诉讼时效中断。（　）