下列各项中，属于土地增值税征税范围的有（　　）。

某房地产开发公司于2011年10月购进一宗土地使用权，根据转让合同支付转让方地价款50 000万元，当月办好土地使用权权属证书。与土地使用权相关的业务如下：

(1)2011年11月至2012年1月中旬，该房地产开发公司将受让土地60%(其余40%尚未使用)的面积开发建造一栋商品住宅楼。在开发过程中，根据建筑承包合同支付给建筑公司的劳务费和材料费共计8 800万元；全部使用自有资金，没有利息支出。

(2)受国家宏观调控影响，决定调整经营方式。2012年1月下旬，该公司将开发建造的商品住宅楼总面积的40%转为公司的固定资产并用于对外出租，其余部分对外销售。

(3)2012年1月～5月该公司取得租金收入共计2 800万元，销售部分全部售完，共计取得销售收入72 000万元。该公司在开发和销售过程中，共计发生管理费用l 800万元、销售费用 1 400万元。该公司适用的城市维护建设税税率为7%；教育费附加征收率为3%；契税税率为3%；开发费用扣除比例为10%。

要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

(1)计算该房地产开发公司2012年1月～5月共计应缴纳的营业税。

(2)计算该房地产开发公司2012年1月～5月共计应缴纳的城建税和教育费附加。

(3)计算该房地产开发公司的土地增值税时应扣除的土地成本。

(4)计算该房地产开发公司的土地增值税时应扣除的开发成本。

(5)计算该房地产开发公司的土地增值税时应扣除的开发费用。

(6)计算该房地产开发公司销售商品住宅楼土地增值税的增值额。

(7)计算该房地产开发公司销售商品住宅楼应缴纳的土地增值税。

某县城的一个酒厂主要生产白酒，2011年度生产经营情况为：

(1)销售白酒50万斤，取得销售产品的价税合计收入额790万元，运输产品收取的运费29万元。

(2)外购原料取得增值税专用发票注明价款300万元，从农民手中收购粮食收购价为100万元。

(3)应扣除产品销售成本280万元。

(4)发生产品销售费用60万元，其中，含白酒的广告费用50万元。

(5)发生管理费用80万元，含招待费l0万元。

(6)发生财务费用30万元，含逾期归还银行贷款的罚息3万元。

(7)发生营业外支出14万元，其中，通过当地政府向农村义务教育捐款10万元，缴纳税收滞纳金4万元。

要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

(1)计算该酒厂2011年度应缴纳的增值税。

(2)计算该酒厂2011年度应缴纳的消费税。

(3)计算该酒厂2011年度应缴纳的城建税和教育费附加。

(4)计算该酒厂2011年度会计利润。

(5)计算该酒厂2011年度所得税前扣除的公益救济捐赠额。

(6)计算该酒厂2011年度所得税前扣除的期间费用。

(7)计算该酒厂2011年度应纳税所得额。

(8)计算该酒厂2011年度应缴的企业所得税税额。

某企业2012年1月份发生下列业务：

(1)由于丢失，换发营业执照、税务登记证和开户许可证各一份，因年检换发房产证、土地使用证各一份。

(2)增加资本公积200万元，计提盈余公积100万元。

(3)设立资金账簿和其他账簿共11本。

(4)订立借款合同一份贷款500万元，应付利息50万元。

(5)投综合财产保险一份，保额l 000万元，交纳保险费4万元；投机动车保险三份，保险金额50万元，应交保险费1．2万元，保单列明无赔偿优待金0．12万元。

(6)签订加工合同，由甲企业提供原料和主要材料100万元，本企业代垫辅料2万元并收取加工费3万元。

(7)签订加工合同，由乙企业提供货样，本企业为乙企业购买原料和主要材料80万元，并收取加工费2万元。

要求：请根据上述资料，按照下列顺序回答问题。

(1)计算该企业本月权利许可证照应纳印花税。

(2)计算该企业本月账簿应纳印花税。

(3)计算该企业本月保险单应纳印花税。

(4)计算该企业本月贷款合同应纳印花税。

(5)计算该企业本月加工合同应纳印花税。

某企业(具有金银首饰经营资质)海运进口一批银首饰，海关审定货价折合人民币6 970万元，运保费无法确定，海关按同类货物同程运输费估定运费折人民币9．06万元，该批货物进口关税税率为l5%，消费税税率5%。

要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

(1)计算该企业进口环节应纳的关税。

(2)计算该企业进口环节应纳的消费税。

(3)计算该企业进口环节应纳的增值税。

某食品厂为增值税一般纳税人，主要生产各类食品，5月份发生如下涉税业务：

(1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200 000元，开具增值税专用发票；向个体经营者销售食品取得含税收入117 000元，开具普通发票。

(2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批，支付加工费4 000元(不含税)，加工食品已验收入库，并收到受托方开具的防伪税控增值税专用发票，当月未申请认证。

(3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批，取得粮油经营部开具的防伪税控增值税专用发票上注明的销售额为l20 000元，税额为20 400元，面粉已验收入库，另支付装卸费800元。发票已于当月申请并通过认证。

(4)因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10 965元。其中含运费465元、保险费500元。

(5)因管理不善，部分产成品被盗，经盘点损失食品20 000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中料工费的比例为4：3：3。

要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

(1)计算经盘点损失的面粉和食品应转出的进项税额。

(2)计算该企业当期允许抵扣的进项税额。

(3)计算该企业当期应缴纳的增值税。

某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产A牌卷烟(不含税调拨价100元／标准条)及雪茄烟，2012年3月发生如下业务：

(1)从烟农手中购进烟叶，买价100万元并按规定支付了10%的价外补贴，将其运往甲企业委托加工烟丝，发生运费8万元，取得运费发票；向甲企业支付加工费，取得增值税专用发票，注明加工费12万元、增值税2．04万元，该批烟丝已收回人库，但本月未领用。

(2)从乙企业购进烟丝，取得增值税专用发票，注明价款400万元、增值税68万元。

(3)从丙供销社(小规模纳税人)购进烟丝，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款300万元。

(4)进口一批烟丝，支付货价300万元、卖方佣金12万元，该批烟丝运抵我国输入地点起卸之前发生运费及保险费共计38万元。

(5)以成本为350万元的特制自产烟丝生产雪茄烟，领用外购烟丝生产A牌卷烟。本月销售雪茄烟取得不含税收入600万元，并收取品牌专卖费9．36万元；销售A牌卷烟400标准箱。

(6)本月外购烟丝发生霉烂，成本20万元。

(7)月初库存外购烟丝买价30万元，月末库存外购烟丝买价50万元。本月取得的相关凭

证符合规定，并在本月认证抵扣，烟丝关税税率10%。

要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

(1)计算当月甲企业应代收代缴的消费税。

(2)计算当月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的进口环节税金。

(3)计算当月该卷烟厂国内销售环节应缴纳的增值税。

(4)计算当月该卷烟厂国内销售环节应缴纳的消费税(不含代收代缴的消费税)。

以下属于关税强制措施的有（　　）。

下列情形中，纳税人应当进行土地增值税清算的有（　　）。

下列各项中，属于土地增值税征税范围的有（　　）。

根据消费税有关规定，下列说法正确的有（　　）。