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- A、信息安全和风险管理及信息技术应急预案的制定属于公司层面信息技术控制
- B、系统自动控制关注的要素是完整性、准确性、存在和和发生等
- C、信息技术外包管理和信息技术预算管理属于公司层面信息技术控制
- D、信息技术应用控制审计关注接口控制、访问和权限、系统配置和科目映射等三个点
- A.监盘库存现金、编制库存现金监盘表
- B.检查现金付款是否经过审批
- C.抽查是否每月编制银行存款余额调节表
- D.向开户银行函证银行存款余额
- A、就特定交易或事项向客户提供咨询
- B、就有关技术问题向项目组提供咨询
- C、接受事务所指派对该项审计业务实施质量控制复核
- D、代表事务所对该项审计业务进行指导、监督、复核
- A、设计和实施进一步审计程序
- B、与组成部分管理层会谈
- C、参加组成部分注册会计师与组成部分管理层的总结会议
- D、实施风险评估程序
- A、注册会计师除为形成审计意见实施必要程序外，没有专门针对这些事项实施其他程序
- B、识别和沟通这类事项对审计目的而言，只是附带的
- C、注册会计师除为形成审计意见实施必要程序外，需要专门针对这些事项实施其他程序
- D、没有实施程序来确定是否还存在其他同类事项
- A、考虑变更审计业务为审阅业务
- B、与前任集团审计项目组沟通
- C、拒绝接收审计业务委托或解除业务约定
- D、如果法律法规禁止注册会计师拒绝接收业务委托，则对集团财务报表发表无法表示意见
- A、分析各月末银行存款余额的变化趋势
- B、检查银行存款余额调节表
- C、测试银行存款收支的内部控制
- D、函证银行存款余额
- A、使用均值法无须对总体进行分层
- B、采用货币单元抽样时，无需对总体进行分层
- C、单个重大项目不构成抽样总体
- D、注册会计师定义抽样单元时应当考虑实施计划的审计程序或替代程序的难易程度
- A、注册会计师据以得出结论和形成的审计意见的大多数审计证据是说服性而非结论性的
- B、在合理的时间内以合理的成本完成审计的需要
- C、注册会计师没有被授予特定的法律权利（如搜查权），而这种权利对调查是必要的
- D、涉及高级管理人员的舞弊或串通舞弊
- A、会计师事务所受到客户接触业务关系的威胁
- B、会计师事务所受到降低收费的影响而不恰当地缩小工作范围
- C、会计师事务所推介审计客户的股份
- D、注册会计师接受客户的礼品或款待
