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- A.公司是否已为担任关键职位的员工提供担保。
- B.即将接受审计的业务类别和性质。
- C.以前风险评估的结果。
- D.公司发生亏损的历史。
- A.可能导致重要风险得到发现
- B.包括充分 的舞弊意识
- C.支持公司目标的实现
- D.可能发现控制薄弱环节
- A.保证内部审计计划支持总体企业目标。
- B.保证内部审计计划得到高有管理层的批准。
- C.强调内部审计部门的重要性。
- D.为改善战略性计划提供建议。
- A.外部审计师已要求为他们将要进行的年度审计提供协助。
- B.一个新的应付账款系统正在被信息技术部门测试。
- C.管理层已要求对可能的重复计算的应收账款进行调查。
- D.现在的应付账款系统已超过一年未进行过审计。
- A.从数据库中抽取记录样本并与相关文件相核对
- B.向目前的系统中输入一组测试业务，并将结果与预期结果的相核对
- C.通过测试程序模拟正常业务处理过程
- D.使用程序来追踪程序指令在系统中被如何、以何种顺序进行处理
- A.推迟该项审计业务，直到公司已确立相关政策再开始
- B.不开展任何进一步的审计工作，并将公司政策的缺失作为一项审计发现进行报告
- C.把开户行的政策用作审计标准，并确定是否应该在该审计业务的最终审计报告中建议财务部门正式采用这些政策
- D.退出该项审计业务，因为在缺乏公司政策的情况下没有任何可以审计的内容
- A.仅为Ⅰ和Ⅱ
- B.仅为Ⅱ
- C.仅为Ⅰ和Ⅲ
- D.仅为Ⅱ和Ⅳ
- A.首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。
- B.管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。
- C.至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。
- D.在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。
- A.对过去五年投资收益的变动进行简单线形回归分析以确定变动的性质
- B.对各月投资组合的变动进行比率分析
- C.对过去五年中投资收益与总资产的比率以及投资收益与投资总额的比率进行趋势分析
- D.使用与投资组合性质和市场条件相关的独立变量进行多元回归分析
- A.审计委员会要求保证资金运营部门遵守一项有关金融工具使用方面的新政策。
- B.资金运营部门的管理层还没有制订任何风险管理政策。
- C.由于近期出售某分部，资金运营部门所管理的现金和可出售的有价证券增加了350%。
- D.外部审计师指出在获取账户函证方面存在一些困难。
