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某公司是一家上市公司，相关资料如下：
资料1：
2010年12月31日的资产负债表如下：
单位：万元
该公司2010年的营业收入为62 500万元，营业净利率为12%，股权支付率为50%。资料2：经测算，2011年该公司营业收入将达到75 000万元，营业净利率和股利支付率不变，无形资产也不相应增加。经分析，流动资产项目与流动负债项目(短期借款除外)随营业收入同比例增减。资产
金额 负债及所有者权益 金额 货币资金 10 000 短期借款 3 750 应收账款 6 250 应付账款 11 250 存货 15 000 预收账款 7 500 固定资产 20 000 应付债券 7 500 无形资产 250 股本 15 000 留存收益 6 500 资产合计 51 500 负债及所有者权益合计 51 500 资料3：该公司2011年有一项固定资产投资计划，投资额为2 200万元，各年预计净现金流量为NCF0=一2200万元，NCF1-4=300万元，NCF5-9=400万元，NCF10=600万元。该公司设定的折现率为10%。
资料4：该公司决定于2011年1月1日公开发行债券，面值为1 000万元，票面利率10%，期限为10年，每年年末付息。公司确定的发行价为1 100元，筹资费率为2%。假设该公司适用所得税税率为25%。
相关的资金时间价值系数表如下：
要求：t＼
i=10%
1 2 3 4 9 10 (P/F，10%，t) 0.9091 0.8264 0.751 3 0.6830 0.4241 0.3855 (P/A，10%，t) 0.9091 1.7355 2.4869 3.1 699 5.7590 6.1446 (1)根据资料1计算2010年年末的产权比率和带息负债比率。
(2)根据资料1、2、3计算：
①2010年年末变动资产占营业收入的百分比；
⑦2010年年末变动负债占营业收入的百分比；
③2011年需要增加的资金数额；
④2011年对外筹资数额。
(3)根据资料3计算固定资产投资项目的净现值。
(4)根据资料4计算2011年发行债券的资金成本。
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甲公司2011年的财务数据如下：
假设该公司股票属于股利固定增长股票，股利增长率为5%，负债平均利率为10%，所得税税率为25%。假设当年普通股股数没有发生增减变动。收入
2 000万元 净利 180万元 股利 54万元 普通股股数 100万股 年末资产总额 2 000万元 年末权益乘数 5 要求：
(1)计算2011年的每股收益和每股净资产。
(2)计算2011年的总资产周转率、净资产收益率和营业净利率。(涉及资产负债表数据均用年末数计算)
(3)假设2011年12月31日的股票价格为20元，计算该股票的资本成本率。
(4)结合(3)计算2011年12月31日该公司股票的市盈率和市净率。
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A企业2010年有关预算资料如下：
(1)预计该企业3～7月份的销售收入分别为40 000元、50 000元、60 000元、70000元、80 000元。每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。
(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算，所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。
(3)预计该企业4～6月份的制造费用分别为4 000元、4 500元、4 200元，每月制造费用中包括折旧费1 000元。
(4)预计该企业4月份购置固定资产需要现金15 000元。
(5)企业在3月末有长期借款20 000元，利息率为15%。
(6)预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款(为1 000元的倍数)；现金有多
余时归还银行借款(为1 000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。
(7)预计该企业期末现金余额的额定范围是6 000～7 000元，长期借款利息每季度末
支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。
要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。
现金预算表单位：元
月份 4 5 6 期初现金余额 7 000 经营现金收入 经营性现金支出 直接材料采购支出 直接工资支出 2 000 3 500 2 800 制造费用支出 其他付现费用 800 900 750 预交所得税 8 000 资本性现金支出 现金余缺 支付利息 取得短期借款 偿还短期借款 期末现金余额
