我
- A.负责向托管机构发送支付请求的养老金专职人员，还负责证实支付的准确性；
- B.负责确定养老金领取资格的专职人员，还负责通知符合养老金领取要求的员工；
- C.负责进行养老金计算的人员，还同时负责验证托管机构支付处理的准确性；
- D.负责创建统计类别的人员，还负责与公司内部保险精算师进行接触。
- A.采购主管；
- B.独立外部审计师；
- C.首席审计执行官；
- D.董事会主席。
- A.复核合同是否包含系统复核权限控制以及契约方的成本审计条款。
- B.复核特定完工日。
- C.复核合同及所有招标程序，以确定公司是否选择最低投标。
- D.通过直接询问，确定契约方商业信用。
- A.如此高的r2值很大程度上是由于随机偶然性导致的；
- B.92%的变量确定价值含在模型中；
- C.该模型是非常可靠的；
- D.这个资产样本可能代表了公司拥有的资产总体。
- A.采购申请，会计资料和投标书
- B.采购申请，采购订单和投标书
- C.验收报告，采购订单和采购条件
- D.采购订单，验收报告和投标书
- A.关于现金收入记录的内部控制是充分的
- B.关于现金会计核算的内部控制是不充分的
- C.关于现金账户调节的内部控制是充分的
- D.关于现金实物安全的内部控制是充分的
- A.遵循反优先雇用法案的证据不充分
- B.分公司违反了公司政策
- C.公司政策不能被审计，因此也不可能被执行。
- D.由于有5%的雇员来自少数民族，分公司有效地遵循了公司政策。
- A.不精确的数据处理；
- B.对计算机的非法进入；
- C.对数据文件的不完整更新；
- D.非法的使用软件。
- A.向审计委员会和外部审计师发送审计报告是出于礼貌;
- B.审计委员会和外部审计师需要对有缺陷的审计发现采取纠正措施;
- C.财务报表的潜在错报可能会影响审计委员会和外部审计师的活动;
- D.管理机构的规定要求这样做。
- A.内部审计活动的书面规章或与客户达成的协议；
- B.审计委员会的使命声明；
- C.在每次审计之前下发的业务通知单；
- D.在适当的业务报告中的目标表述。
- A.审批业务工作方案;
- B.确保外部审计师在任何时候都能依赖内部审计活动的工作;
- C.在业务报告公布前，审核并认可所有的内部审计业务报告;
- D.支持对内部审计活动提出的建议的落实情况进行恰当的监督。
- A.只有Ⅰ是对的
- B.只有Ⅲ是对的
- C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的
- D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对
- A.向审计委员会和外部审计师发送审计报告是出于礼貌；
- B.审计委员会和外部审计师需要对有缺陷的审计发现采取纠正措施；
- C.财务报表的潜在错报可能会影响审计委员会和外部审计师的活动；
- D.管理机构的规定要求这样做。
- A.记录下该人员所讲的一切。如果内部审计师不能跟上速度，可以要求暂停，然后跟上。在面谈之后，内部审计师仔细检查整个记录并且有信心发现关键信息；
- B.录下谈话，过后从中提取相关信息；
- C.不从大量信息中进行挑选。重新就此话题访问该人员的上级，那时再获取所需的任何信息；
- D.在谈话过程中，努力预期如何切入主要兴趣所在
- A.按每位员工使用的设备类型和使用程度对索赔进行分析；
- B.保险公司根据劳动补偿政策所支付的赔偿额的证明；
- C.审核证明个人电脑购置的文件；
- D.列出在用的所有个人电脑以及被指定使用这些电脑的人员名单。
- A.构建平行模拟；
- B.进入客户数据文件；
- C.准备电子表格；
- D.评估计算机控制风险。
- A.分析薪金费用和工作时间之间的关系
- B.根据上一年的每月开支预测本年度的月度支出
- C.根据过去三年的工厂停工天数，预测间接费用
- D.估算过去两年中的控制离差
- A.观察每天的现金收入储蓄情况；
- B.分析现金短缺模型；
- C.评价现金收入是否得到了充分的安全保护；
- D.逐月重新计算银行对账单。
- A.借记一项支出，贷记该资产
- B.借记该资产，贷记另一资产账
- C.借记收入，贷记该资产
- D.借记该资产，贷记一项支出
- A.外部审计师熟悉组织。它的年度审计报告提供了对组织的深入的了解；
- B.外部审计的规模。它能聘用富有经验的、有知识的且具有资格的员工；
- C.外部审计的规模。它能提供不受其他当事方影响的持续的可用员工；
- D.内部审计的结构。它可以更容易地满足远距离的业务要求。
- A.任何不遵守标准的原因；
- B.背景信息和总结；
- C.业务客户的工作成果；
- D.业务客户有关业务结论和建议的观点。
- A.主机数据结构复杂，数据数量庞大；
- B.难以为主机数据的每一子系列建立访问特权；
- C.由于缺乏对数据文件的完整性限制，主机数据存在不一致性
- D.从主机数据文件下载数据的传输连接容易发生错误。
- A.内部审计活动的设立要记录在公司的规章制度中；
- B.x国对内部审计的法定要求；
- C.首席审计执行官要向审计委员会报告工作；
- D.首席审计执行官必须是注册内部审计师。
- A.令人满意的；
- B.最优化的；
- C.最理想的；
- D.最大限度的。
- A.内部审计师的经验和知识；
- B.不符合的反向结果；
- C.对做出不正确的审计结论的可接受风险水平；
- D.执行样本选择的审计程序需要的成本。
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工作底稿档案应该保留：
- A.5年，这与国际货物销售合同的保管协定一致；
- B.到首席审计执行官确定的期限；
- C.直到审计委员会释放它们；
- D.直到后续追踪结束。
- A.询问管理部门
- B.观察业务客户的处理程序
- C.实物检查
- D.外部提供的资料
- A.局限于控制的有效性
- B.只有最高管理层或被审部门管理层要求时才表达意见
- C.以经验为基础，无偏见。
- D.基于充分的事实证据基础上，表达审计意见。
- A.在风险的情况下，每个备选方案都只有一个潜在的结果；
- B.在不确定性的情况下，首要的任务是确定每个备选方案的多种可能结果的期望值；
- C.在风险的情况下，决策仅依赖决策者的经验和直觉；
- D.在不确定性的情况下，首要的任务是建立多种结果出现的主观概率。
- A.观察有关情况；
- B.与人们面谈；
- C.检查相关记录；
- D.计算差异。
