我
- A.持续的教育机会和业绩评价;
- B.咨询建议和既定的事业通道;
- C.既定的培训计划和章程;
- D.职位说明书和竞争性的薪水增加计划。
- A.预付款资金的合并;
- B.采购职能的合并;
- C.法律职能的合并;
- D.营销职能的合并。
- A.消除职责分工的需要;
- B.将职责分工概念集中在电脑系统及其应用程序上;
- C.展示更高级别的错误;
- D.以上都不对。
- A.改变组织文化
- B.运用沟通
- C.引进外人
- D.重新建构组织
- A.计划在原材料耗尽时的实际存货。
- B.雇佣安全警卫保护存货避免原材料的任何损失。
- C.从一开始就保证供应商适当的资格，并且一直保持这种资格。
- D.与其他在两个月内可以提供原材料的供应商进行洽谈。
- A.声明这项审计。
- B.观察有关的程序。
- C.定义审计目标。
- D.对审计报告进行规划。
- A.发现抽样用于确认至少一个怀疑发生的事件，其假设是总体中存在一定数量的此类事件。
- B.发现抽样适用于初步抽样和调查审计测试。
- C.发现抽样以一定的科学可靠性，估计总体中的错误数量，因此适用于内部控制的各种测试系统。
- D.发现抽样在一定的置信度水平上，在特定的精确度范围内，确认总体中具有特定特点的错误的数量。
- A.多样化。
- B.套期保值。
- C.自保险。
- D.损害免责协议。
- A.由于无法在决策者之间达成一致意见，会延误应对问题的行动;
- B.低层员工不愿意应对上层犯下的错误，从而导致负面后果的产生;
- C.由于员工认为领导不力，员工士气会被销蚀;
- D.管理层无视控制措施，从而导致公司资源被浪费和滥用。
- A.失去对热线的直接控制;
- B.增加热线运行费用;
- C.增加培训要求;
- D.削弱雇员对投诉的匿名感觉;
- A.5千万
- B.4千万
- C.3千万
- D.6千万
- A.银行汇款存款
- B.银行本票存款
- C.备用金
- D.信用证保证金存款
- A.3万元
- B.10万元
- C.500万元
- D.3000万元
- A.比例税率、定额税率、固定税率。
- B.比例税率、定额税率、级差税率。
- C.比例税率、定额税率、累进税率。
- D.比例税率、定额税率、全额累进税率。
- A.改变法定准备金
- B.改变再贴现率
- C.公开市场业务
- D.改变贷款条件
- A.经常项目、资本项目和贸易收支项目。
- B.经常项目、资本项目和官方储备项目。
- C.经常项目、资本项目和劳务收支项目。
- D.经常项目、资本项目和平衡项目。
- A.只有Ⅰ
- B.只有Ⅱ
- C.Ⅰ和Ⅱ
- D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
- A.鼓励
- B.允许
- C.限制
- D.禁止
- A.债务人将标的物提存
- B.债权债务同归一人
- C.债权人依法免除债务
- D.债务相互抵消
- A.采购国防用品
- B.社会福利支出
- C.失业保险支出
- D.贫困救济支出
- A.固定资产投资方向调节税
- B.印花税
- C.筵席税
- D.契税
- A.相机抉择的财政政策
- B.自动稳定的财政政策
- C.积极的财政政策
- D.紧缩性财政政策
- A.价格水平下降或通货紧缩
- B.价格水平上升或通货膨胀
- C.就业机会减少或失业率提高
- D.通货紧缩和就业机会增加
- A.贡献原则
- B.成效原则
- C.设计远景
- D.营造适宜环境
- A.如果谈判失败，应当懂得对于双方的意义。
- B.在谈判过程中集中于单独的问题。
- C.不背离确定的立场。
- D.依靠初期的调查来准备谈判。
- A.调停人
- B.仲裁人
- C.顾问
- D.和解人
- A.确保团队角色的互补平衡。
- B.选择团队成员是基于成员需要改进他们的技能。
- C.开发清晰的和共享的价值观。
- D.选择团队成员是基于成员之间如何更可能的相互发生联系。
- A.他应在会前就这个问题先单独征求每个组员的意见，因为在小组会上，有些组员可能没有反映其真实意见。
- B.他应在会前向组员说明该系统的优点和缺点，否则，组员难以提出有效的意见。
- C.他应采用规范的组织决策技术，如德尔菲法(delphi)。
- D.他应让小组决定是否购买，并接受小组的最后决定。
- A.在不同的地区以不同的价格销售。
- B.为了进入或者赢得市场份额以低于产品成本的价格销售。
- C.为了使国外消费者能够购买在国外市场上销售的较低质量的产品。
- D.为了使税收最低，人为地制定较高的转移价格。
- A.标准
- B.目标
- C.目的
- D.评价/奖励方法
- A.推销型
- B.指示型
- C.参与型
- D.授权型
- A.专家官僚结构
- B.机械结构
- C.矩阵结构
- D.核心官僚结构
- 33
-
某批发商收到了相当多的关于账目错误的客户投诉，这些投诉均被登记至计算机化的数据库。如果由于投诉的发生，内部审计师决定对账目的余额进行核对，那么，审计师可以应用个人电脑来确定许多栏目，但以下哪项除外?
- A.错误的账目余额
- B.余额最高的客户账目
- C.已就其账目进行投诉的客户
- D.投诉频率最高的账目类型
- A.继续开展现有的审计方案，因为这是已得到批准的原定审计工作范围。
- B.修改审计方案，然后继续开展审计工作。
- C.与管理人员协商，核实利率变化情况，然后继续开展审计工作。
- D.确定利率变化的影响，并确定审计工作方案是否也需要得到修改。
- A.用以记录房地产购买情况的账号所反映的所有交易活动的打印版本。
- B.包括评估和调查数据的房地产经纪人档案。
- C.该公用事业单位记录部门所保留的交易记录。
- D.房地产经纪人提供的批号清单。
- A.财务审计与采购部门有关;
- B.经营审计与采购职能有关;
- C.合规性审计与采购职能有关;
- D.全面审计业务与制造业经营有关。
- A.内部审计部门对机构记录的接触。
- B.内部审计活动的范围。
- C.首席审计执行官的任期。
- D.内部审计部门对机构人员的接触。
- A.在装运商品之前批准客户赊账
- B.对事先已编号的文件的顺序进行检查
- C.将银行进账单与邮递室所编制的现金收入初步清单上注明的已收现金总额进行比较
- D.扫描总账内容，寻找异常高或异常低的余额
- A.确认经常性应收账款
- B.追踪应收账款分类账的过账
- C.分析回收率和信用史
- D.比较接受信用和拒绝信用
- A.普通员工。
- B.高层管理人员。
- C.普通股股东。
- D.外部咨询专家。
- A.选择销售交易，追踪出货单据到销货成 ，来确定是否所有的出货都已记录
- B.安排年终存货的全面清点，要求内部审计师观察并测试年终存货
- C.编制产品的成本组成，对标准成本制度进行全面调查
- D.安排年终销售截止测试
- A.内部审计人员;
- B.审计委员会;
- C.业务监督人员;
- D.首席审计执行官。
- A.向贷款人函证有关贷款余额;
- B.检查贷款文件是否经过信用部门的恰当授权;
- C.检查近期关于不动产的独立的鉴定文件;
- D.检查贷款申请是否有恰当的借款人的签字。
- A.材料需求部门决定购买细节;
- B.反对空白订单采购某些特定类型的物品;
- C.购买决策可能从本公司职员相关的供应商处采购;
- D.在授权的供应商之间未实现采购轮换;
- A.没有违反。审计人员与组织中的适当人员继续讨论此事并且得出了该行为不属于舞弊的结论。
- B.没有违反。如果怀疑有舞弊行为，应该追查至行为发生的分部内部。
- C.违反。因为所有重要信息都应当向审计委员会报告。
- D.违反。内部法律顾问的意见并不充分，审计人员应该从外部法律顾问处寻找建议。
- A.进行数据测试确认不一致事项的属性;接着调查这些已确认属性的事项;
- B.利用通用审计软件阅读该年的订货文件;选取订货的统计样本并追踪调查相应的收货文件与购货发票;
- C.采用系统控制审计检查文件确认非正常项目，进行属性抽样并追踪相应的书面文件;
- D.利用通用审计软件阅读电脑记载的不一致项目。
- A.综合测试应用程序
- B.并行程序
- C.测试数据
- D.内设审计例行程序
- A.同意一项电子文件的个人鉴定应当单独作为一数据字段储存;
- B.灾难的恢复计划必须建立;
- C.数据安全措施必须编入程序，防止未经授权的个人擅自篡改数据;
- D.必须禁止间接接触电子数据。
- A.评估阶段。
- B.构建阶段。
- C.项目推行阶段。
- D.业绩监控阶段。
- A.评估阶段。
- B.构建阶段。
- C.业绩监控阶段。
- D.项目推行阶段。
