我
- A.分析、设计、构造、实施。
- B.设计、分析、构造、实施。
- C.分析、设计、实施、构造。
- D.设计、分析、实施、构造。
- A.系统文档可以推迟到最后的模块完成。
- B.取消开发组的项目管理职责。
- C.系统的建立是通过一个模块接着一个模块进行的，直到全部完成。
- D.运用对象开发技术，以减少对以前代码的使用。
- A.造成噪声污染
- B.中断处理器功能
- C.能够被他人观测和显示
- D.导致电流达到危险水平
- A.在清点时。
- B.在补充和发出时。
- C.由于质量问题而从生产过程中剔除时。
- D.为编制财务报表而调整时。
- A.提高了实施应用审计的难度
- B.应用系统缺乏充分的文档记录
- C.增加了使用非法程序代码的可能性
- D.用户与系统交互操作过程中长期存在错误
- A.信用可能被用于不适当的账户
- B.信用率的更新可能是不及时的
- C.财务或管理报告可能是不精确的
- D.可能同未授权的供应商发生交易
- A.未经授权用户进行数据录入
- B.向不存在的雇员支付薪资
- C.违反规定提高某雇员薪资
- D.授权用户的重复数据录入
- A.在向采购部门提交订货申请之前，由使用部门的一位监督人员审查所有的采购申请。
- B.当系统表明存货水平较低时，由采购部门自动重新订货。
- C.政策要求，在接收新的到货之前审查采购订单。
- D.政策要求，在存储新的到货之前，收货报告和装货记录要保持一致。
- A.保险经理接收保险项目的账单并支付相关费用。
- B.保险项目每年基于合适的价格指数做出调整。
- C.在提出并提交保险索赔后再协商确定最后的清算。
- D.对特定水平的保险项目而言，政策总是围绕提供最低保险费率的“承销商”来制定的。
- A.德尔菲技术
- B.指数平滑法
- C.回归分析
- D.线性规划
- A.产品担保政策
- B.供应商价格政策
- C.存货短缺费用
- D.年度销售预测
- A.每年的生产批量。
- B.每件完工产品的部件数量。
- C.生产一个产品所需的时间。
- D.每个完工产品分担的生产费用。
- A.剩余收入是长期评价指标，而ROI仅代表单个期间的结果。
- B.剩余收入强调收入的绝对金额，而ROI更强调报酬率。
- C.用于计算剩余收入的利率比计算ROI的目标折现率更易求得。
- D.剩余收入使用平均投资，而ROI使用年末投资。
- A.安装程序访问日志系统
- B.监视程序库介质的物理访问
- C.限制物理的和逻辑的访问
- D.拒绝来自远程终端的访问
- A.平行测试
- B.整合测试工具
- C.性能监视
- D.程序代码对比软件
- A.《国际会计准则》要求内部审计师和外部审计师都对公司季度财务报表进行审计;
- B.如果单独开展工作，内部审计师和外部审计师都无法有效地满足管理层的要求;
- C.管理层经常希望内部审计师监督外部审计师对中期财务报表的审计;
- D.外部审计师的典型职责是财务审计，而内部审计师的典型职责则是审计更为宽泛的公司经营内容。
- A.$14400
- B.$20400
- C.$21600
- D.$39600
- A.中期结束时应付账款的恰当应计处理;
- B.收入确认和存货计价的时间安排;
- C.鉴于过去的实际结果，有关会计估算是否合理;
- D.会计原则是否发生了对财务报表产生重大影响的变化。
- A.制定业绩标准;
- B.适当地可得到的数据文件;
- C.内部审计活动章程的批准;
- D.独立的内部审计活动的建立。
- A.在为下一年度制定审计计划时考虑环境风险，但是出于预算考虑，而且鉴于重点风险领域已经确定，不应拓展现有的审计范围;
- B.将审计发现向审计委员会报告，并将审计范围扩大至包括环境问题;
- C.将审计发现进行文字处理，并向环境安全部门报告。采取跟踪行动，确定该部门是否已经采取及时措施;
- D.向当地主管部门询问储存容器的使用规定，以确定这些容器是否已被正确归类为资产。不要对环境问题采取任何行动，因为审计师在该领域缺乏训练，而且此种行动属于另一现有职能部门的责任。
- A.获取外部审计师的审计纪录;
- B.应该向审计委员会披露的各类信息的抽样样本;
- C.确认即将成为被审计对象的公司内部部门;
- D.获取与开展审计相关的记录、人员和实物财产。
- A.完整的控制。
- B.分立的控制。
- C.软性控制。
- D.硬性控制。
- A.组织层面。
- B.活动层面。
- C.流程层面。
- D.部门层面。
- A.风险评估。
- B.控制环境。
- C.控制活动。
- D.监控。
- A.只有Ⅰ是对的;
- B.只有Ⅰ和Ⅲ是对的;
- C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的;
- D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的。
- A.持续的教育机会和业绩评价;
- B.咨询建议和既定的事业通道;
- C.既定的培训计划和章程;
- D.职位说明书和竞争性的薪水增加计划。
- A.继续执行审计方案，因为已经与管理层讨论过审计业务方案的范围和目标;
- B.审查审计方案，以保证审计能充分测试记入雇员银行账户的直接储蓄;
- C.向首席审计执行官建议开始舞弊调查;
- D.测试工薪变化样本，以确保其在处理前得到主任助理的审批。
- A.消除职责分工的需要;
- B.将职责分工概念集中在电脑系统及其应用程序上;
- C.展示更高级别的错误;
- D.以上都不对。
- A.预付款资金的合并;
- B.采购职能的合并;
- C.法律职能的合并;
- D.营销职能的合并。
- A.改变组织文化
- B.运用沟通
- C.引进外人
- D.重新建构组织
- A.计划在原材料耗尽时的实际存货。
- B.雇佣安全警卫保护存货避免原材料的任何损失。
- C.从一开始就保证供应商适当的资格，并且一直保持这种资格。
- D.与其他在两个月内可以提供原材料的供应商进行洽谈。
- A.声明这项审计。
- B.观察有关的程序。
- C.定义审计目标。
- D.对审计报告进行规划。
- A.多样化。
- B.套期保值。
- C.自保险。
- D.损害免责协议。
- A.发现抽样用于确认至少一个怀疑发生的事件，其假设是总体中存在一定数量的此类事件。
- B.发现抽样适用于初步抽样和调查审计测试。
- C.发现抽样以一定的科学可靠性，估计总体中的错误数量，因此适用于内部控制的各种测试系统。
- D.发现抽样在一定的置信度水平上，在特定的精确度范围内，确认总体中具有特定特点的错误的数量。
- A.由于无法在决策者之间达成一致意见，会延误应对问题的行动;
- B.低层员工不愿意应对上层犯下的错误，从而导致负面后果的产生;
- C.由于员工认为领导不力，员工士气会被销蚀;
- D.管理层无视控制措施，从而导致公司资源被浪费和滥用。
- A.失去对热线的直接控制;
- B.增加热线运行费用;
- C.增加培训要求;
- D.削弱雇员对投诉的匿名感觉;
- A.关键表格的准确性
- B.审计线索的可靠性
- C.开发人员访问生产系统的机会
- D.对存取控制记录的定期审计
- A.伪代码
- B.矩阵
- C.流程图
- D.清算表
- A.测试计算的结果
- B.确定单个账目的准确性
- C.选择并打印需要函证的账目
- D.比较从其他审计程序得来的数据
- A.进一步强调控制职能。
- B.提高审计技术。
- C.加强调查性项目的保密性，减少畏惧心理。
- D.更多提请被审计人的关注。
- A.决定必要后续工作的程度;
- B.由管理当局决定何时采取后续审计，因为归根底这一情形属于管理当局的责任;
- C.只有在管理当局请求内部审计人员的帮助时方可采取后续审计工作;
- D.编制后续审计报告，载明发现的情况及其对经营业务的重要性。
- A.行政和业务均对总裁负责。
- B.行政上对总裁负责，业务上对董事会负责。
- C.行政上对财务总监负责，业务上对总裁负责。
- D.行政上和业务上的均对业务主管负责。
- A.高度分工
- B.强的组织文化
- C.巨大的控制跨度
- D.严格的统一指挥
- A.程序版本的变换在全网络上同进行;
- B.程序紧急改动的过程应制定成条文的规定并遵守执行;
- C.合适的用户参加程序变换测试;
- D.从测度资料库到成品资料库的传送要受到控制。
- A.将局域网上各节点连接起来的电缆。
- B.为局域网的用户存储程序和数据文件的设备。
- C.将局域网与其他网络连接起来的设备。
- D.专门为局域网的一个用户使用的工作站。
- A.整体测试法在检查账户余额的正确性时会有用，而在决定是否有处理控制时没有作用;
- B.测试数据可能进入真实的数据环境;
- C.在应用测试时，整体测试技术不能与模拟的主文件记录一起使用;
- D.测试数据必须由具有丰富技术技能的信息技术职员处理。
- A.可以通过在旧数据所占用的空间内直接写入新的数据的办法来修改记录。
- B.要求对文件进行组织并且以连接的顺序进行处理。
- C.要求文件在一个单独的处理过程中进行读写。
- D.要求将标志去掉，以保护在磁盘上的数据不被错误的写入。
- A.监视应用程序的执行。
- B.在对主文件上用真实和虚拟的实体进行数据测试的过程中，处理这些测试数据。
- C.从文件中选取样本数据并且对计算进行检查。
- D.在正常的应用程序中插入特殊的审计例程。
- A.字段。
- B.文件。
- C.数据库。
- D.记录。
- A.增加投资基数
- B.增加销售额
- C.减少开支
- D.减少总资产
